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民企内部审计情况调查报告（范本）

民企内部审计情况调查报告

民企内部审计情况调查报告

经济社会发展中民营企业起着举足轻重的作用，全区规模以上工

业企业已有上千家,民营企业占99%以上，其工业总产值占全部工业

总产值比重达到90.6％。而当前,信息化已成为经济社会发展的重要推动力，也正逐步成为民营企业发展的生命线。基于民营企业需求产生的经济社会发展中民营企业起着举足轻重的作用，全区规模以上工业企业已有上千家，民营企业占99％以上,其工业总产值占全部工业总产值比重达到90.6％。而当前,信息化已成为经济社会发展的重要推动力，也正逐步成为民营企业发展的生命线。基于民营企业需求产生的内部审计,信息化道路是其必然选择。为了加快推进我区民营企业内部审计信息化建设，进一步发挥内部审计在防范经营风险、提高企业应对宏观调控能力的作用，201X年初，区审计局组成了由局长、协会会长领导下的课题组，结合区千名干部进企业齐心合力促发展活动以及省内审信息化建设现场交流会的前期准备工作,通过调查问卷、实地走访、座谈了解等多种方式，重点对民营企业内部审计信息化建设进行了广泛的调研。通过调查，基本摸清了区规模以上民营企业信息化建设与内部审计信息化应用现状,由此也引发了加快推进民营企业内部审计信息化建设的思考。

一、民营企业内部审计信息化建设与应用现状据统计,201X年区有28家民企入围全国民企500强，15家企业进入中国大企业集团竞争力500强，在省百强民营企业中有14强.这些企业大多实现了资本的原始积累,向资本多元化、产品市场化、管理制度化发展,办公以计算机为依托，逐步实现了自动化。区百强企业中前50家民营企业,近几年在信息化建设上投入资金28186万元，投入资金最多的万

向与传化分别达到9000万元与8000万元，48家企业拥有计算机专业人员1711人，不同程度地在不同领域运用了计算机软件，加强了信息化建设.有33家企业内部审计采取不同的方式、在一个或者多个领域不同程度地运用了信息化技术，与企业的信息化建设总体水平

相对接，其中有19家企业在内部审计中借助了计算机辅助手段。其内部审计与信息化有机融合，有的已产生了明显成效，积累了比较成熟的经验,并得到了中央、省、市内审协会的充分肯定，8月上旬省内部审计信息化建设现场交流会在召开.调查显示，由于民营企业自身发展与信息化程度的不同，其内部审计信息化应用方式方法也有所不同。归纳起来，目前民营企业内部审计信息化应用主要有以下几种形式:

1。内部审计控制点嵌入信息系统中。以传化集团为例，企业内部审计人员根据多年内审工作经验，结合企业自身特点和现有信息技术环境，将审计关键控制点提炼转换成计算机语言嵌入到信息技术控制系统中，并开发形成以审计业务管理与交流平台和审计数据管理平台两大实施平台为基础的符合企业特点的审计信息化应用系统.审计人员利用系统进行审计监控，利用系统的自动报警及时获取审计线索，通过审计数据管理平台进行审计分析，通过审计业务管理与交流平台实施规范化审计操作流程,提高审计的针对性、有效性和规范性.该种模式需要企业有成熟的审计经验和完善的信息化环境，关键控制点的设置要随着企业发展目标的更新，随着新问题新情况的出现而不断进行修正完善。

2.建立与内部审计融为一体的会计审计结算中心。以永翔集团为例，把集团下属各个单位的生产、资金、财务、人事、办公等各子系统，借助电信等网络平台，集中在集团会计审计结算中心，对企业的生产经营、资金流向、重大决策、财务核算等进行全方位、全过程、全要素的监控，降低企业管理成本和风险，实现了审计从事后监督转变为事前事中监控.这种形式需要把融资、财务、审计、计算机等各种专业型人才集中在会计审计结算中心,并进行良好的分工合作，其审计独立性相对较弱.

3。给内部审计机构设定监控企业相关信息系统的权限。。.以三弘集团为例，内部审计机构根据授权，通过对企业财务、生产、管理等各个子系统的实时监控，及时发现生产经营、内部管理中存在的漏洞或不合规合法行为的疑点，经批准立项进行审计;根据年度审计计划或领

导交办事项，根据项目需要查阅相关电子数据。该种形式需要企业授予内部审计机构相应的权限,配备不同专长的、可以通过对某个子系统的监控发现问题的内部审计人员。其缺点是在审计实施过程中难以直接对电子数据进行分析,需要对相关数据导出进行必。。要的处理后，才能利用某些计算机软件、工具进行审计分析。

4.内部审计机构与信息管理、财务、生产等部门联手.以荣盛集团为例，企业信息管理部门以及应用信息系统的财务、生产等部门..在日常的运作管理中发现疑点,及时向审计部。.门反馈信息,内审人员据此立项审计；内审人员根据工作需要，提请相关部门予以配合，共

同完成审计项目.该种形式需要部门之间的密