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差旅费报销管理制度

一、总则

为进一步规范公司差旅费管理，保证出差人员工作与生活的基本需求，提高差旅效率，控制差旅成本，特制定本制度。本制度依据国家相关财经法规，并结合公司实际运营情况制定，旨在实现差旅费报销的规范化、透明化与合理化。

本制度适用于公司全体员工因公务需要出差所发生的各项费用报销管理。凡涉及公司业务的国内外出差活动，均须遵守本制度规定。

差旅费报销遵循“真实性、必要性、合规性、经济性”原则。出差人员应在确保完成工作任务的前提下，厉行节约，严格控制各项费用支出。

二、出差申请与审批管理

员工出差前必须履行出差申请手续，填写《出差申请单》，详细注明出差事由、目的地、出差时间、拟乘坐交通工具、随行人员（如有）及预计费用等信息。

出差申请审批权限根据出差人员级别及出差事由、天数、行程等因素确定，具体审批流程按照公司现行授权体系执行。未经批准擅自出差或变更出差行程、延长出差时间的，其相关费用原则上不予报销，特殊情况需经公司分管领导特批。

三、差旅费构成及报销标准

（一）交通费

1.长途交通：出差人员应根据出差任务的紧急程度及经济性原则选择合适的交通工具。

*飞机：原则上乘坐经济舱。因公务紧急或路途遥远确需乘坐公务舱的，需经公司总经理批准。特价机票、折扣机票应提前预订，以获取最经济票价。

*火车：旅程时间在一定小时以上或距离较远的，可乘坐硬卧或高铁/动车二等座；符合一定级别条件的人员可乘坐软卧或高铁/动车一等座。

*轮船：乘坐三等舱或经济舱。

*汽车：长途汽车票按实际票价报销。原则上不鼓励自驾车出差，如确因工作需要自驾，需提前申请并经批准，相关费用（如油费、过路费）按规定标准或实报实销，同时需承担相应交通安全责任。

2.市内交通：出差期间市内交通费用，可选择以下方式之一报销：

*实报实销：凭合规的市内交通票据（如出租车票、网约车电子发票等）报销，需注明起止地点、事由。

*交通补贴：按出差自然天数计算，给予固定标准的市内交通补贴，不再报销市内交通票据。具体补贴标准根据城市级别确定。

（二）住宿费

住宿费按出差人员级别及出差目的地城市级别设定报销上限标准。出差人员应选择安全、经济、便捷的住宿场所。

*住宿费报销以实际发生的住宿费用为准，但不得超过规定的最高限额标准。超支部分原则上由个人承担，特殊情况需书面说明原因并经分管领导批准后方可报销。

*同性出差人员原则上应合住标准间，住宿费按标准间标准报销，不再分别享受单人间标准。

*如遇特殊情况（如大型会议、展会期间）导致住宿费超出标准，需提前向公司申请并获得批准。

（三）伙食补助费

伙食补助费是对出差人员在出差期间的餐饮费用补助，按出差自然天数计算，按规定标准包干使用，不凭票据报销。

*不分途中和住勤，统一按标准计发。

*出差期间如已享受公司或接待单位提供的免费工作餐（如会议提供餐饮），应相应扣减或不再发放该时段的伙食补助费。

（四）其他费用

1.订票费、行李托运费：确因公务需要发生的订票手续费、行李托运费，凭有效票据按实报销，但需控制在合理范围内。

2.公杂费用：如必要的复印费、传真费等，凭合规票据报销，并需注明用途。

3.出差期间发生的与工作无关的费用（如娱乐、购物、景点门票等），均由个人承担，不予报销。

四、差旅费报销流程与要求

出差人员应在出差结束后规定工作日内（一般不超过一周）办理差旅费报销手续。

报销时需提交以下主要凭证：

*经批准的《出差申请单》；

*合法、合规的原始票据（如交通票据、住宿发票等），票据应内容真实、字迹清晰、要素齐全（包括开票日期、付款单位、项目名称、金额、开票单位盖章等）；

*填写完整、准确的《差旅费报销单》，并按规定粘贴原始票据；

*如涉及会议、培训等，需附会议通知、培训邀请函等相关证明材料；

*其他需要说明的情况或证明材料。

财务部门负责对差旅费报销凭证的合规性、完整性、真实性进行审核。对不符合规定的票据或报销项目，财务部门有权退回并要求出差人员补充或更正。

报销款项将通过公司规定的支付方式（如银行转账至员工个人账户）支付。

五、监督与责任

各部门负责人对本部门员工出差的必要性、真实性及报销凭证的合规性负有审核责任。

财务部门应严格按照本制度规定审核差旅费报销，加强对差旅费支出的监督与控制。

出差人员对所提供报销凭证的真实性、合法性负责。严禁虚报、冒领、伪造、变造票据套取费用。对于违反本制度规定，虚报冒领差旅费的，公司将视情节轻重给予相应处理，包括但不限于追回违规款项、通报批评、扣减绩效、直至纪律处分。

六、附则

本制度未尽事宜，参照国家有关财经法规及公司其他相关管理制度执行。

公司将根据国家政策调整及实际运营情况，适时对本制度进行修