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财务管理制度(二)—费用报销管理制度

一、总则

为了加强公司内部财务管理，规范费用报销行为，合理控制费用支出，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本费用报销管理制度。本制度适用于公司全体员工的各项费用报销事宜。

二、费用报销的原则

1.真实性原则

费用报销必须真实发生，所提供的报销凭证应能如实反映经济业务的内容、金额等信息。严禁虚报、冒领费用，对于虚假报销行为，一经查实，将给予严肃处理。

2.合理性原则

费用支出应符合公司的业务需要和相关规定，具有合理的用途和金额。对于不合理的费用支出，财务部门有权拒绝报销。

3.合规性原则

费用报销应严格遵守国家法律法规和公司的各项规章制度，报销凭证应合法、合规、有效。不符合规定的报销凭证，财务部门不予受理。

4.及时性原则

员工应在费用发生后的规定时间内及时办理报销手续，一般应在费用发生后的[X]个工作日内完成报销。因特殊情况不能及时报销的，应提前向财务部门说明情况。

三、费用报销的流程

1.费用发生

员工在开展业务活动过程中发生费用支出时，应取得合法、有效的报销凭证。报销凭证包括发票、收据、车票、机票等，凭证上应注明费用的用途、日期、金额等信息。

2.填写报销单

员工根据费用支出情况，填写《费用报销单》。报销单应填写完整、准确，包括报销人姓名、部门、报销日期、费用项目、金额、报销事由等内容。同时，应将报销凭证粘贴在报销单后面，并注明凭证张数。

3.部门负责人审核

报销人将填写好的《费用报销单》及相关报销凭证提交给部门负责人进行审核。部门负责人应根据业务实际情况，对报销费用的真实性、合理性进行审核，并在报销单上签署审核意见。

4.财务审核

部门负责人审核通过后，报销人将报销单及相关凭证提交给财务部门进行审核。财务部门应根据公司的财务管理制度和相关规定，对报销凭证的合法性、合规性、准确性进行审核，同时对报销金额进行复核。对于不符合规定的报销凭证，财务部门应及时通知报销人进行补充或更正。

5.领导审批

财务审核通过后，报销单将提交给公司领导进行审批。公司领导应根据公司的经营情况和费用预算，对报销费用进行最终审批。

6.报销付款

领导审批通过后，财务部门将按照公司的付款流程，将报销款项支付给报销人。报销款项一般通过银行转账的方式支付，特殊情况下可以使用现金支付。

四、各项费用报销的具体规定

1.差旅费报销

（1）出差申请

员工出差前应填写《出差申请表》，注明出差地点、出差时间、出差事由等信息，并经部门负责人和公司领导审批同意。未经审批的出差费用，公司不予报销。

（2）交通工具选择

员工出差应根据实际情况选择合适的交通工具。一般情况下，应优先选择经济、便捷的交通工具。乘坐飞机、高铁等交通工具应符合公司的相关规定，超出规定标准的费用，公司不予报销。

（3）住宿费报销

员工出差期间的住宿费应在规定的标准内报销。住宿费标准根据出差地区和员工职级确定，具体标准见《公司差旅费报销标准表》。员工应选择符合公司要求的住宿场所，并取得合法、有效的住宿费发票。住宿费发票应注明住宿日期、住宿人数、住宿金额等信息。

（4）餐饮费报销

员工出差期间的餐饮费实行定额报销制度。餐饮费报销标准根据出差地区和员工职级确定，具体标准见《公司差旅费报销标准表》。员工在报销餐饮费时，应提供餐饮发票，并注明用餐日期、用餐人数等信息。

（5）其他费用报销

员工出差期间的市内交通费、通讯费等其他费用，应在规定的标准内报销。市内交通费应提供合法、有效的交通票据，通讯费应提供通讯费用发票。

（6）差旅费报销时间

员工出差结束后，应在[X]个工作日内办理差旅费报销手续。报销时应提供《出差申请表》、差旅费报销单、住宿费发票、餐饮费发票、交通票据等相关凭证。

2.业务招待费报销

（1）业务招待申请

员工因业务需要进行招待活动时，应提前填写《业务招待申请表》，注明招待对象、招待时间、招待地点、招待事由等信息，并经部门负责人和公司领导审批同意。未经审批的业务招待费用，公司不予报销。

（2）业务招待标准

业务招待费应根据业务实际情况合理控制，遵循勤俭节约的原则。业务招待标准根据招待对象和业务重要程度确定，具体标准见《公司业务招待费报销标准表》。

（3）报销凭证要求

员工在报销业务招待费时，应提供合法、有效的发票，并注明招待对象、招待时间、招待地点、招待事由等信息。同时，应提供《业务招待申请表》作为报销的附件。

（4）业务招待费报销时间

员工应在业务招待活动结束后的[X]个工作日内办理报销手续。

3.办公用品费报销

（1）办公用品采购申请

各部门需要采购办公用品时，应提前填写《办公用品采购申请表》，注明办公用品的名称、规格、数量、用途等信息，并经部门负责人审批同意。办公用品采购应遵循集中采购的原则，由公司行政部门统一负