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固定资产采购管理制度

第一条总则

1.目标：为深入规范固定资产管理使用步骤，提升资产利用率，避免公用资产损失，特制订本制度。

2.固定资产管理范围：固定资产是指使用期限超出十二个月房屋、建筑物、机器、运输工具和其它和生产经营相关设备、器具、工具等，不属于生产经营关键设备物品，单位价值在元以上，且使用年限超出两年也作为固定资产；价值达不到元，使用年限十二个月以上低值易耗品（多种工具、器具和办公用具）也视同固定资产进行管理；企业固定资产管理实施账、物分开标准，即财务中心负责固定资产账管理，人力行政中心负责固定资产物品管理，人力行政中心对固定资产设置固定资产卡片，将固定资产落实到各领用责任人。

第二条固定资产申购及采购

1.各部门需增置固定资产时，应首先填写《固定资产申请表》（见附件一），报部门责任人签字同意、经人力行政中心审核，副总裁审核，总裁同意后方可购置。

2.固定资产卖家选择：坚持货比三家标准，选择守信誉、质量优、价格低供给商，并建立长久合作关系，做到定点采购。

3.企业职员申请办公用具（固定资产）不可自行购置，进行相关审批后由人力资源中心进行统一购置。

4.企业全部固定资产采购必需和供给商签署采购协议，在采购协议签署前，采购人员必需了解供给商经营资格、资信等情况，无经营资格或资信单位不得和之签订经济协议。

5.对于采购金额在10000元以上固定资产，为防范企业对外签约法律风险，采购人员在签署协议前应要求供给商提供企业资质，即企业营业执照副本复印件于本企业立案。

第三条固定资产验收入库

1.固定资产采购到货后，由人力行政中心采购责任人对物品进行验收，检验合格后，由人力行政中心专员办理入库手续，并填写《固定资产入库单》（见附件二），不合格固定资产退回供给商。

第四条固定资产领用、登记及编码

1.固定资产领用由部门人员填写《固定资产出库单》并签字，经由出库人员确定后办理出库手续（见附件三）。

2.人力行政中心固定资产责任人先对固定资产进行编码（详见编码规则），并在实物上贴上编码，固定资产编码是唯一，不得反复使用和更改。

第五条固定资产资产编码

1.固定资产由人力行政中心统一编码。

2.编码方法：部门代码+固定资产分类代码+资产代码+购置年月+固定资产流水号码：

（一）资产编号中资产名称代码以下：

DY-打印机BJB-笔记本TS-台式电脑FY-复印机

TY-投影仪BX-冰箱TV-电视机KT-空调

HYZ-会议桌BGZ-办公桌CJ-茶几YZ-椅子

GZ-柜子TE-电话机CA-车EL-其它

（二）各类部门代码：

总裁办-WZ，财务中心-WC，市场中心-WS，品牌中心-WB，投资研发中心-WT，人力行政中心-PA

（三）资产分类代码

I土地、房屋、建筑物、II商用固定资产、III专用（打印机，摄影）、IV电器及通讯、V交通运输、VI办公固定资产、家俱、VII其它。

（例：4月人力行政中心购入笔记本电脑，编号：PA-IV-BJB-1604-001）

（四）固定资产登记由人力行政中心填写《固定资产卡片》（见附件四），一式二张，人力行政中心和领用部门各留一张。

（五）人力行政中心专员负责固定资产管理，并依据《固定资产卡片》建立台账，当各中心人员异动时，人力行政中心应对固定资产和对应固定资产卡片、台账做调整。

第六条固定资产调拨

1.各部门因工作性质需要需调拨固定资产时，应首先填写《固定资产申请单》，报部门责任人同意后交由人力行政中心审核并报总裁同意，由人力行政中心和挑拨双方共同办理调拨手续。

2.当固定资产发生改变时由原使用部门责任人及需转交部门责任人，和人力行政中心固定资产管理责任人进行三方查对实物、编码、《固定资产卡片》和台账等，并在《固定资产卡片》（一式二张）、台账上办理变更手续，做到卡随物移，片卡移交时，均应由三方责任人签字，

第七条固定资产保养及维修

1.各部门发生固定资产故障，应立即停止使用，固定资产使用人应填写《固定资产保修/报废申请单》（见附件五）报人力行政中心，由人力行政中心进行维修协调和安排，所发生维修费用经财务审核后方可报销。

2.针对正在使用固定资产需升级或增加功效时，由使用部门填写《固定资产领用申请单》，经同意后由人力行政中心负责办理。

3.保养、维修、升级固定资产引发固定资产增值，应立即调整功效和价值发生改变固定资产帐卡。

第八条固定资产折旧

1.固定资产采取直线法进行折旧（直线法又称年限平均法，指固定资产应计折旧额均衡地分摊到