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流动资产安全管理方案

**一、概述**

流动资产安全管理方案旨在通过系统化的管理措施，确保企业流动资产（如现金、存货、应收账款等）的安全、完整与高效运作。本方案结合企业实际情况，制定全面的安全管理策略，以降低资产流失风险、提高资金使用效率，并保障业务连续性。流动资产安全管理需覆盖资产的全生命周期，包括采购、存储、使用、盘点及处置等环节。

**二、流动资产分类与管理**

流动资产主要包括现金、存货、应收账款及其他可快速变现的资产。具体管理措施如下：

（一）现金管理

1.**预算控制**：制定每日现金收支预算，严格限制大额现金存放量，超过一定金额（如1万元）必须存入银行。

2.**安全存放**：现金需存放于保险柜中，并指定专人保管，每日核对库存与账目。

3.**支付规范**：优先采用银行转账、电子支付等非现金方式，减少现金交易频次。

4.**盘点制度**：每日下班前进行现金盘点，月度进行突击抽查，确保账实相符。

（二）存货管理

1.**采购管理**：建立供应商准入机制，定期评估供应商资质，确保采购渠道可靠。

2.**仓储管理**：

(1)划分存储区域，按物品种类分区存放，防止混淆或损坏。

(2)采用FIFO（先进先出）原则管理库存，定期检查保质期。

(3)安装监控设备，防止盗窃或意外损失。

3.**盘点流程**：

(1)每季度进行全面盘点，重点检查高价值或易损耗品。

(2)利用条形码或RFID技术提高盘点效率与准确性。

4.**损耗控制**：建立损耗报告制度，分析原因并采取改进措施（如改进存储条件、加强防盗措施）。

（三）应收账款管理

1.**信用评估**：客户赊销前需进行信用评级，设定信用额度上限（如根据客户历史付款记录设定，信用良好的客户可放宽至30天账期）。

2.**账龄监控**：每月生成应收账款账龄分析表，重点关注超过90天未收回的款项。

3.**催收流程**：

(1)账单发出后10天内首次催收（邮件或电话提醒）。

(2)逾期30天进行二次催收（发送正式催款函）。

(3)逾期60天以上考虑法律途径或委托第三方机构协助。

4.**坏账准备**：根据行业惯例计提坏账准备金，年度进行坏账核销。

**三、安全措施与应急预案**

（一）防盗与防损

1.**物理防护**：关键区域（如现金存放室、仓库）安装防盗门、监控摄像头，并定期维护设备。

2.**权限管理**：严格限制流动资产管理人员的接触权限，实行双人复核制度。

3.**环境监控**：仓库、车间等区域安装温湿度传感器，防止存货因环境因素受损。

（二）应急响应机制

1.**盗窃事件**：

(1)立即报警并封锁现场，保护证据。

(2)启动备用现金（如备用金账户），确保业务正常运转。

(3)调整安全措施（如更换门锁、加强巡逻）。

2.**系统故障**：

(1)启用备用系统或离线台账，确保数据可追溯。

(2)尽快修复系统，恢复数据同步。

3.**自然灾害**：

(1)定期备份电子账目至异地服务器。

(2)制定物资调配方案，优先保障核心业务需求。

**四、监督与持续改进**

1.**内部审计**：每半年由财务或独立部门对流动资产管理进行审计，重点关注制度执行情况。

2.**绩效考核**：将资产损耗率、坏账率等指标纳入相关部门的KPI考核。

3.**培训与更新**：每年组织员工进行安全操作培训，并根据业务变化调整管理方案。

4.**技术升级**：逐步引入自动化管理系统（如智能仓储系统、电子发票平台），提升管理效率。

**三、安全措施与应急预案（续）**

（一）防盗与防损（续）

1.**物理防护（续）**：

-**监控设备**：

(1)安装高清摄像头，覆盖出入口、存储区、关键通道及死角，确保无盲区。

(2)设置录像保存周期（如30天），并指定专人定期检查录像完整性。

-**报警系统**：

(1)配置联网报警系统，与就近派出所或安保公司联动。

(2)定期测试报警设备（如每月模拟触发测试），确保可正常使用。

-**防火措施**：

(1)存储区配备灭火器、消防栓等消防设施，并张贴使用说明。

(2)每季度组织消防演练，确保员工熟悉应急程序。

2.**权限管理（续）**：

-**分级授权**：

(1)根据岗位角色设定权限，如财务主管可访问全部数据，普通员工仅限操作权限。

(2)实行“职责分离”原则，现金收付与盘点由不同人员负责。

-**出入登记**：

(1)严格执行门禁系统，记录人员进出时间及事由。

(2)对外寄存物品需填写登记表，并经双人签字确认。

3.**环境监控（续）**：

-**仓储环境**：

(1)存货区安装温湿度传感器，设定阈值（如木材存储区湿度控制在50%-70%），异常时自动