财务报销管理制度(精选2篇).docxVIP

财务报销管理制度(精选2篇)

第一篇

一、总则

为了加强公司财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，根据国家有关财务法规和公司实际情况，特制定本财务报销管理制度。本制度适用于公司全体员工的各项费用报销。公司遵循节约、合理、合规的原则进行费用报销管理，确保每一笔费用都真实、必要且符合公司的相关规定。

二、报销审批流程

1.费用发生前申请

员工在发生费用前，如涉及出差、业务招待、购置大额办公用品等，需填写《费用申请单》。申请单应详细注明费用的用途、预计金额、发生时间等信息。对于出差申请，还需注明出差地点、出差天数、出差目的等内容。

普通员工的费用申请由部门经理审批；部门经理的费用申请由分管副总经理审批；副总经理及以上级别的费用申请由总经理审批。审批通过后的《费用申请单》作为后续报销的重要依据。

2.费用报销填写与提交

费用发生后，员工应及时整理相关报销凭证。报销凭证必须是合法、有效的发票或收据，发票应注明公司全称、税号等信息，且内容清晰、完整。员工需填写《费用报销单》，将报销凭证粘贴在粘贴单上，并附在《费用报销单》后面。

《费用报销单》应填写准确、完整，包括报销人姓名、部门、报销日期、费用项目、金额等信息。对于不同类型的费用，应分别填写报销单，如差旅费、业务招待费、办公用品费等。

员工将填写好的《费用报销单》及相关凭证提交给部门经理进行初审。

3.部门经理初审

部门经理收到员工的报销申请后，应认真审核报销内容的真实性、合理性和必要性。审核的重点包括：费用是否与工作相关，是否符合公司的业务需求；报销金额是否与申请金额相符；报销凭证是否合法、有效等。

如果部门经理对报销内容有疑问，可以要求员工提供进一步的说明或补充相关凭证。对于不符合规定的报销申请，部门经理应及时退回给员工，并说明退回原因。

4.财务审核

部门经理初审通过后，报销申请将提交给财务部门进行审核。财务人员会对报销凭证的合法性、合规性进行严格审查，包括发票的真伪、发票的开具规范、报销金额的计算是否准确等。

同时，财务人员会检查报销内容是否符合公司的财务制度和预算规定。对于超出预算或不符合财务制度的报销申请，财务人员有权拒绝报销，并向员工说明原因。

5.总经理审批

经过财务审核通过的报销申请，将提交给总经理进行最终审批。总经理会从公司整体利益和费用控制的角度对报销申请进行审批。对于重大的费用报销，总经理可能会要求相关人员进行进一步的汇报和说明。

6.报销支付

总经理审批通过后，财务部门将在规定的时间内进行报销支付。报销款项将通过银行转账的方式支付到员工的个人银行账户。员工在收到报销款项后，应及时确认，并反馈给财务部门。

三、各类费用报销标准及规定

1.差旅费报销

-交通工具

员工出差应根据实际情况选择合适的交通工具。长途出差可选择飞机、火车、汽车等交通工具。乘坐飞机的，需事先经总经理批准，一般情况下应选择经济舱。乘坐火车的，可根据路程远近选择硬卧或硬座。对于路途较远且时间紧迫的情况，经批准后可选择高铁二等座。

-住宿费

公司根据不同地区制定了相应的住宿费报销标准。员工应在规定的标准内选择合适的住宿场所。住宿费报销时需提供正规的住宿发票，发票上应注明住宿日期、住宿人数、单价等信息。

如因特殊情况超出住宿费标准，员工需在报销时提供详细的说明，并经总经理批准后方可报销超出部分。

-餐饮费

出差期间的餐饮费实行定额报销制度。根据出差地区的不同，公司制定了不同的餐饮补贴标准。员工无需提供餐饮发票，只需按照实际出差天数领取餐饮补贴。

-市内交通费

员工出差期间的市内交通费实报实销。报销时需提供合法、有效的交通票据，如出租车发票、公交车票等。对于使用私家车出差的员工，可按照公司规定的标准给予一定的燃油补贴。

2.业务招待费报销

业务招待费是指公司为了开展业务活动而发生的招待客户的费用，包括餐饮费、礼品费等。业务招待费的报销需遵循严格的审批制度。

员工在进行业务招待前，需填写《业务招待申请单》，注明招待对象、招待事由、预计费用等信息，并经相关领导审批。业务招待费报销时，需提供正规的发票和详细的消费清单。

业务招待费的报销金额应控制在公司规定的预算范围内。对于超出预算的业务招待费，需经总经理特批后方可报销。

3.办公用品费报销

办公用品的采购由行政部门统一负责。各部门需要办公用品时，应提前向行政部门提出申请，由行政部门根据需求进行采购。

办公用品费报销时，需提供采购发票和办公用品清单。发票上应注明办公用品的名称、数量、单价等信息。对于金额较大的办公用品采购，需签订采购合同，并按照合同规定进行报销。

4.通讯费报销

公司根据员工的工作岗位和业务需求，为部分员工提供通讯费补贴。通讯费补贴标准由公司根据实际情况制定，并定期进行