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财务报销步骤制度
1.总则
1.1为加强财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务发展，提升企业经济效益，依据国家相关财务管理法规制度和企业章程相关要求，结合企业实际情况，特制订本制度。
2.成本费用核实管理及报销步骤
2.1本企业根据资金实际支出方法计算成本。
2.2成本和费用要按权责发生制标准进行计提。要正确划分和核实各项成本费用。企业制订合理完善定额费用和报销制度，本企业管理费用、财务费用，全部要按要求进行明细分类核实。
2.3相关费用报销程序和标准制度
2.3.1现金借款签批步骤：
借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。
2.3.2审批权责要求：
2.3.2.1借款人依据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方法支付；全部借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。
2.3.2.2借款标准：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款理由。特殊紧急事情需经总经理同意。
2.4费用报销
费用是指各职能部门发生差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性借款，必需由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须立即办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员税后工资中扣回。
2.4.1日常费用签批步骤：
按企业要求发生日常费用支出，取得合规正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其它应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理同意→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生费用应在当月报销，超期10日逾期报销按报销总金额30%从本人工资中扣除罚款。
2.4.2出差费用签批步骤
出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其它应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。通常收据或手写凭据一律不予报销）。
2.5私车公用费用补助签批步骤
私车车主凭办公室等部门汇总当月《私车公用里程表》，依据补助标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字
2.6审批权责要求：
2.6.1报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。
2.6.2部门主管负责审批，审核相关内容真实性和正确性。
2.6.3财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补助等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、正当性及金额正确性。并报总经理或副总经理审批。
2.6.4总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行立案。
2.6.5付款标准：谁领款谁签字。
附：图（财务费用报销步骤图）
财务费用报销步骤图
财务费用报销步骤图
步骤图
说明
权责部门
相关表单文件
报销单据整理粘帖
报销单据整理粘帖
→
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填写费用报销单
填写费用报销单
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↓
验证人签字→
验证人签字
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直接主管签字
直接主管签字
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出
出纳审核
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副
副/总经理签字
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财务处领报销款
财务处领报销款
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↓
领款人签字
领款人签字
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相关部门人员依据企业报销费用标准,整理好需要报销发票或单据,并进行整齐粘贴。
相关部门人员
费用报销单报销发票报销单据出差报销单借支单
相关人员必需根据财务规范要求填写，不得涂改，不得用铅笔或红色字体笔填写，并附上相关报销发票或单据。
相关部门人员
费用报销单报销发票报销单据出差报销单借支单
有验证人让验证人签字，无验证人可不用签字。
相关部门人员
费用报销单报销发票报销单据出差报销单
直接主管必需对以下方面进行审核：1）费用产生原因及真实性；2）费用合理性。
相关部门主管
费用报销单报销发票报销单据出差报销单
1）产生费用是否符合报销标准
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