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费用报销管理制度(精选2篇)

费用报销管理制度（一）

一、总则

为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据公司的实际情况，结合国家相关法律法规，对公司各项费用的报销标准、流程、审批权限等进行了明确规定，适用于公司全体员工。

二、费用报销基本要求

1.发票要求

员工报销费用时，必须提供真实、合法、有效的发票。发票应包含清晰的开票日期、公司全称、税号、项目名称、金额等信息。对于不符合规定的发票，财务部门有权拒绝报销。例如，发票上的公司名称错误、发票内容与实际业务不符等情况，均不得作为报销凭证。

2.报销凭证填写

报销人应认真填写费用报销单，确保报销单上的各项信息准确无误。报销单应注明报销日期、报销人姓名、部门、报销项目、金额、附件张数等内容。报销项目应详细、明确，如“差旅费-住宿费”“办公用品费-打印纸”等，以便于财务审核和统计。

3.审批流程遵循

所有费用报销必须按照规定的审批流程进行，未经审批的报销单据，财务部门不予报销。员工应严格遵守审批流程，不得越级审批或擅自更改审批流程。

三、费用报销标准

1.差旅费

-交通工具

员工出差应根据实际情况选择合适的交通工具。一般情况下，乘坐火车应以硬卧为主；乘坐飞机应选择经济舱。如因特殊情况需要选择其他交通工具或舱位，需提前经部门负责人和公司领导批准。

-住宿费

住宿费报销标准根据出差地区的不同分为不同档次。一线城市（如北京、上海、广州、深圳）的住宿费标准为每人每天不超过[X]元；二线城市为每人每天不超过[X]元；三线及以下城市为每人每天不超过[X]元。员工应在规定的标准内选择住宿场所，如实际住宿费超过标准，超出部分由员工自行承担。

-餐饮费

餐饮费实行定额报销，一线城市每人每天不超过[X]元，二线城市每人每天不超过[X]元，三线及以下城市每人每天不超过[X]元。员工在出差期间的餐饮费用应合理控制，不得浪费。

-市内交通费

市内交通费主要用于员工在出差地的市内出行。员工应选择公共交通工具出行，如公交车、地铁等。如因特殊情况需要乘坐出租车，应在报销单上注明原因。市内交通费的报销标准为每人每天不超过[X]元。

2.办公用品费

办公用品的采购应遵循节约、实用的原则。公司设立办公用品采购清单，员工需要办公用品时，应提前填写办公用品申请单，经部门负责人批准后，由行政部门统一采购。办公用品费用报销时，应提供采购发票和详细的采购清单。

3.业务招待费

业务招待费主要用于公司与客户、合作伙伴等的商务宴请、礼品赠送等活动。业务招待费的报销应严格控制，必须事先填写业务招待费申请单，注明招待对象、招待事由、预计费用等内容，经部门负责人和公司领导批准后，方可进行招待活动。业务招待费的报销标准根据业务的重要程度和规模进行确定，一般每次招待费用不超过[X]元。如因特殊情况需要超过标准，需经公司总经理批准。

4.通讯费

通讯费主要指员工因工作需要产生的手机话费、固定电话费等。公司根据员工的岗位和工作需要，制定了不同的通讯费报销标准。部门经理及以上人员每月通讯费报销标准为[X]元，普通员工每月通讯费报销标准为[X]元。员工应提供正规的通讯费发票进行报销。

四、费用报销流程

1.报销人整理报销凭证

报销人在费用发生后，应及时收集整理相关的报销凭证，如发票、收据等，并按照要求填写费用报销单。报销单应粘贴整齐，附件应与报销项目一一对应。

2.部门负责人审核

报销人将填写好的费用报销单和相关附件提交给部门负责人进行审核。部门负责人应审核报销事项的真实性、合理性和必要性，以及报销金额是否符合公司规定的标准。如发现问题，应及时与报销人沟通并要求其进行整改。

3.财务部门审核

部门负责人审核通过后，报销单将提交给财务部门进行审核。财务部门主要审核报销凭证的合法性、合规性和准确性，以及报销金额的计算是否正确。财务部门有权对不符合规定的报销凭证进行退回，并要求报销人重新提供。

4.公司领导审批

财务部门审核通过后，报销单将提交给公司领导进行审批。公司领导根据公司的财务状况和费用预算，对报销事项进行最终审批。如报销金额较大或涉及特殊情况，公司领导有权要求报销人进一步说明情况。

5.报销付款

公司领导审批通过后，财务部门将按照规定的时间和方式进行报销付款。一般情况下，报销款项将通过银行转账的方式支付到报销人的工资卡账户。

五、费用报销审批权限

1.部门负责人审批权限

部门负责人对本部门员工的费用报销事项具有一定的审批权限。对于单次报销金额不超过[X]元的费用报销，部门负责人可以直接审批；对于超过[X]元的费用报销，部门负责人应签署审核意见后，提交给公司领导审批。

2.公司领导审批权限

公司领导对公司所有员工的费用