费用报销制度及基本流程.docxVIP

费用报销制度及基本流程

一、总则

为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据公司的实际情况，结合相关财务法规和政策，对公司各类费用的报销标准、审批流程、报销时间等方面进行了详细规定，以确保公司费用报销的合规性、真实性和合理性。

二、费用报销范围

1.差旅费

-员工因工作需要到外地出差所发生的费用，包括交通费、住宿费、餐饮费、市内交通费等。

-交通费是指往返出差地和出发地的飞机票、火车票、汽车票、轮船票等费用。

-住宿费是指员工在出差期间入住酒店、旅馆等发生的住宿费用。

-餐饮费是指员工在出差期间的用餐费用。

-市内交通费是指员工在出差地市内乘坐公共交通工具或出租车等发生的费用。

2.办公用品费

-公司日常办公所需的各类用品，如纸张、笔、文件夹、打印机墨盒、硒鼓等。

-办公用品的采购应遵循节约、实用的原则，根据实际工作需要进行合理采购。

3.业务招待费

-公司为了开展业务活动，招待客户、合作伙伴等发生的费用，包括餐饮费、礼品费、娱乐费等。

-业务招待费的支出应符合公司的业务需要，遵循适度、合理的原则，避免铺张浪费。

4.通讯费

-员工因工作需要发生的手机通讯费用、固定电话费用等。

-通讯费的报销应与工作相关，根据员工的工作岗位和业务需求，制定合理的报销标准。

5.车辆费用

-公司自有车辆或员工因公使用私车发生的费用，包括汽油费、过路费、停车费、车辆维修费、保险费等。

-车辆费用的报销应提供真实、有效的发票，并注明车辆使用的时间、地点、事由等信息。

6.会议费

-公司组织或参加各类会议发生的费用，包括会议场地租赁费、会议资料费、会议餐饮费等。

-会议费的支出应符合公司的会议管理制度，提前做好会议预算和审批工作。

7.培训费

-员工参加与工作相关的培训课程、讲座、研讨会等发生的费用，包括学费、教材费、住宿费、交通费等。

-培训费的报销应提供培训通知、培训证书等相关证明材料。

三、费用报销标准

1.差旅费报销标准

-交通费

-员工出差应优先选择经济、便捷的交通工具。一般情况下，乘坐飞机应选择经济舱，乘坐火车应选择硬卧或动车二等座。特殊情况需要乘坐更高等级交通工具的，应提前经部门负责人和公司领导审批同意。

-市内交通费按照出差天数，每天给予一定金额的补贴，具体补贴标准根据出差地区的不同而有所差异。

-住宿费

-根据出差地区的不同，制定不同的住宿费报销标准。一线城市（如北京、上海、广州、深圳）的住宿费报销标准相对较高，二线城市和三线城市的报销标准依次降低。

-员工应选择符合公司规定标准的酒店入住，如因特殊情况超出报销标准的，应提前经部门负责人和公司领导审批同意。

-餐饮费

-餐饮费按照出差天数，每天给予一定金额的补贴，具体补贴标准根据出差地区的不同而有所差异。

-如因业务需要招待客户发生的餐饮费用，应单独报销，并按照业务招待费的相关规定进行审批。

2.办公用品费报销标准

-办公用品的采购应根据公司的实际需求进行，避免浪费。对于金额较大的办公用品采购，应提前进行预算审批。

-办公用品的报销应提供采购清单和发票，发票上应注明办公用品的名称、规格、数量、单价等信息。

3.业务招待费报销标准

-业务招待费应根据业务的重要性和必要性进行合理安排，避免不必要的开支。

-业务招待费的报销应提供发票和招待清单，清单上应注明招待的时间、地点、客户名称、事由等信息。

-业务招待费的报销金额应按照公司规定的比例进行控制，一般不得超过公司营业收入的一定比例。

4.通讯费报销标准

-根据员工的工作岗位和业务需求，制定不同的通讯费报销标准。一般情况下，业务部门员工的通讯费报销标准相对较高，行政部门员工的报销标准相对较低。

-员工应提供与工作相关的通讯费用发票进行报销，发票上应注明手机号码或固定电话号码。

5.车辆费用报销标准

-汽油费根据车辆的行驶里程和油耗标准进行报销，过路费、停车费应提供真实、有效的发票进行报销。

-车辆维修费应提前进行预算审批，报销时应提供维修清单和发票。

-车辆保险费按照公司规定的标准进行报销。

6.会议费报销标准

-会议费应根据会议的规模和性质进行合理预算和控制。会议场地租赁费、会议资料费等应提供相关的合同和发票进行报销。

-会议餐饮费应按照会议