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2025年金融风险管理师非金融企业全面风险管理框架应用专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师非金融企业全面风险管理框架应用

专题试卷及解析

2025年金融风险管理师非金融企业全面风险管理框架应用专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在非金融企业的全面风险管理框架中，以下哪项最能体现风险与战略目标的协

同性？

A、仅关注财务风险控制

B、将风险管理融入企业战略制定过程

C、事后风险事件处理

D、独立于业务部门的风险评估

【答案】B

【解析】正确答案是B。全面风险管理的核心在于将风险管理与企业战略目标相结

合，确保风险决策支持战略实现。A选项过于狭隘，仅关注财务风险；C选项属于被动

管理；D选项强调独立性但忽略了协同性。知识点：COSO框架的战略目标整合。易错

点：考生可能误选A，因财务风险最直观，但忽略了全面性要求。

2、非金融企业在建立风险偏好声明时，应优先考虑什么？

A、股东收益最大化

B、行业监管要求

C、企业风险承受能力与战略目标的平衡

D、竞争对手的风险水平

【答案】C

【解析】正确答案是C。风险偏好声明需反映企业愿意承担的风险类型和程度，必

须与战略目标和风险承受能力匹配。A选项片面追求收益；B选项是合规底线而非优先

项；D选项是外部参考而非内部依据。知识点：风险偏好声明的制定原则。易错点：易

混淆风险偏好与风险承受能力，前者是主观意愿，后者是客观能力。

3、以下哪项属于非金融企业的操作风险典型事件？

A、原材料价格波动

B、客户信用违约

C、生产设备故障导致停产

D、汇率变动影响出口利润

【答案】C

【解析】正确答案是C。操作风险指因内部流程、人员或系统失效导致的损失，设备

故障属于此类。A选项是市场风险；B选项是信用风险；D选项是市场风险。知识点：

2025年金融风险管理师非金融企业全面风险管理框架应用专题试卷及解析2

操作风险的定义与分类。易错点：考生可能将所有运营问题归为操作风险，需区分风险

类型。

4、在风险识别阶段，非金融企业最常用的定性工具是？

A、风险价值模型（VaR）

B、情景分析

C、蒙特卡洛模拟

D、敏感性分析

【答案】B

【解析】正确答案是B。情景分析通过构建假设场景识别潜在风险，是定性识别的

常用工具。A、C、D选项均为定量分析工具。知识点：风险识别工具的分类。易错点：

易将情景分析与定量工具混淆，需注意其描述性特征。

5、非金融企业风险管理部门的独立性主要体现在？

A、直接向CEO汇报

B、不受业务部门干预

C、独立制定风险政策

D、以上都是

【答案】D

【解析】正确答案是D。独立性包括汇报路径、决策自主性和政策制定权，三者缺

一不可。知识点：风险管理部门的组织架构原则。易错点：考生可能只关注汇报路径而

忽略其他维度。

6、以下哪项是非金融企业全面风险管理的首要目标？

A、完全消除风险

B、将风险控制在可接受范围内

C、转移所有风险

D、最大化风险敞口

【答案】B

【解析】正确答案是B。全面风险管理旨在平衡风险与收益，而非完全消除或转移

风险。A选项不现实；C选项成本过高；D选项违背审慎原则。知识点：风险管理的目

标层次。易错点：易误选A，因“零风险”具有迷惑性。

7、非金融企业在评估供应链风险时，应重点关注？

A、供应商数量

B、供应商集中度

C、供应商地理位置

D、以上都是

【答案】D

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【解析】正确答案是D。供应链风险需综合评估供应商的多样性、集中度和地理分

布等维度。知识点：供应链风险评估的多维性。易错点：考生可能忽略某一维度，如地

理风险。

8、以下哪项属于非金融企业的战略风险