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2025年金融风险管理师政策与合规审计流程专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师政策与合规审计流程专题试卷及解

析

2025年金融风险管理师政策与合规审计流程专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、根据巴塞尔协议III，系统重要性银行（SIBs）除满足普通资本要求外，还需额

外持有的资本缓冲被称为？

A、逆周期资本缓冲

B、储备资本缓冲

C、系统重要性银行附加资本

D、杠杆率缓冲

【答案】C

【解析】正确答案是C。系统重要性银行附加资本是针对SIBs的特殊要求，旨在降

低其系统性风险。A选项逆周期资本缓冲是针对宏观经济周期调整的；B选项储备资本

缓冲是所有银行都需满足的；D选项杠杆率缓冲是风险中外的补充要求。知识点：巴塞

尔协议III资本监管框架。易错点：容易混淆各类资本缓冲的适用对象和目的。

2、合规审计中，“三道防线”模型中的第一道防线是指？

A、内部审计部门

B、风险管理部门

C、业务部门

D、合规部门

【答案】C

【解析】正确答案是C。第一道防线是业务部门，负责日常风险控制和合规管理。A

选项内部审计是第三道防线；B和D选项属于第二道防线。知识点：金融机构风险治

理架构。易错点：容易误将专业职能部门当作第一道防线。

3、以下哪项属于反洗钱（AML）客户尽职调查（CDD）的核心要素？

A、客户信用评级

B、客户受益所有权识别

C、客户投资偏好

D、客户税务居民身份

【答案】B

【解析】正确答案是B。受益所有权识别是CDD的核心要求，用于防范匿名交易

风险。A和C选项属于KYC但非核心；D选项属于CRS范畴。知识点：反洗钱监管

要求。易错点：容易将KYC的一般要求与CDD核心要素混淆。

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4、根据《商业银行资本管理办法》，信用风险加权资产计量中，违约概率（PD）的

计量周期通常为？

A、1个月

B、3个月

C、1年

D、5年

【答案】C

【解析】正确答案是C。监管规定PD计量周期为1年，与资本充足率计算周期一

致。其他周期不符合监管要求。知识点：信用风险参数计量。易错点：容易混淆不同风

险参数的计量周期。

5、操作风险损失数据收集（LDC）中，阈值设置的主要目的是？

A、提高数据完整性

B、控制收集成本

C、满足外部审计要求

D、简化计量模型

【答案】B

【解析】正确答案是B。阈值设置主要是平衡数据完整性和收集成本。A选项可能

适得其反；C和D不是主要目的。知识点：操作风险数据管理。易错点：容易忽视阈

值设置的经济性考量。

6、压力测试情景设计中，“严重但合理”原则主要强调？

A、情景发生的概率

B、情景的极端程度

C、情景的可解释性

D、情景的历史重现性

【答案】C

【解析】正确答案是C。可解释性确保情景具有说服力和可信度。A选项概率不是

重点；B选项需要平衡；D选项历史重现不是必要条件。知识点：压力测试方法论。易

错点：容易过度关注极端程度而忽视合理性。

7、合规审计中，测试样本量确定的主要依据是？

A、审计人员经验

B、业务规模

C、风险评估结果

D、监管要求

【答案】C

2025年金融风险管理师政策与合规审计流程专题试卷及解析3

【解析】正确答案是C。风险评估结果决定审计资源分配。A选项主观性太强；B选

项是间接因素；D选项可能不涉及具体样本量。知识点：审计抽样方法。易错点：容易

忽视风险导向原则。

8、根据《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，客户

身份资料保存期限至少为？

A、5年