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税务真题例子汇总及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，应当根据其性质区分以下哪些？（A）

A.费用化支出和资本化支出

B.直接支出和间接支出

C.固定支出和变动支出

D.现金支出和转账支出

答案：A

2.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？（C）

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.政府补助收入

D.转让财产收入

答案：C

3.个人所得税的税率分为几种？（B）

A.3种

B.4种

C.5种

D.6种

答案：B

4.企业发生的广告费和业务宣传费，在计算应纳税所得额时，下列哪项说法是正确的？（A）

A.不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除

B.全部扣除

C.不予扣除

D.只能扣除50%

答案：A

5.下列哪项不属于增值税的应税行为？（D）

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让无形资产

D.出口货物

答案：D

6.企业发生的研发费用，在计算应纳税所得额时，下列哪项说法是正确的？（B）

A.不予扣除

B.加计50%扣除

C.加计100%扣除

D.只能扣除30%

答案：B

7.个体工商户的生产经营所得，适用哪种税率？（C）

A.比例税率

B.超额累进税率

C.五级超额累进税率

D.递减税率

答案：C

8.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，下列哪项说法是正确的？（A）

A.不超过当年利润总额12%的部分，准予扣除

B.全部扣除

C.不予扣除

D.只能扣除50%

答案：A

9.下列哪项不属于个人所得税的应税所得？（D）

A.工资薪金所得

B.经营所得

C.利息所得

D.社会保险费

答案：D

10.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，应当根据其性质区分以下哪些？（A）

A.费用化支出和资本化支出

B.直接支出和间接支出

C.固定支出和变动支出

D.现金支出和转账支出

答案：A

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？（ABC）

A.工资薪金支出

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.股息支出

答案：ABC

2.个人所得税的应税所得包括哪些？（ABCD）

A.工资薪金所得

B.经营所得

C.利息所得

D.股息所得

答案：ABCD

3.增值税的税率包括哪些？（ABD）

A.13%

B.9%

C.15%

D.6%

答案：ABD

4.企业发生的研发费用，在计算应纳税所得额时，下列哪些说法是正确的？（AB）

A.加计50%扣除

B.可以享受税收优惠

C.不予扣除

D.只能扣除30%

答案：AB

5.个体工商户的生产经营所得，适用哪种税率？（AC）

A.五级超额累进税率

B.比例税率

C.超额累进税率

D.递减税率

答案：AC

6.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，下列哪些说法是正确的？（AB）

A.不超过当年利润总额12%的部分，准予扣除

B.可以享受税收优惠

C.不予扣除

D.只能扣除50%

答案：AB

7.下列哪些属于增值税的应税行为？（ABC）

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让无形资产

D.出口货物

答案：ABC

8.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，应当根据其性质区分以下哪些？（AB）

A.费用化支出

B.资本化支出

C.固定支出

D.变动支出

答案：AB

9.下列哪些不属于个人所得税的应税所得？（AD）

A.社会保险费

B.工资薪金所得

C.利息所得

D.税收优惠

答案：AD

10.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？（ABC）

A.工资薪金支出

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.股息支出

答案：ABC

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，应当根据其性质区分费用化支出和资本化支出。（正确）

2.个人所得税的税率分为4种。（正确）

3.企业发生的广告费和业务宣传费，在计算应纳税所得额时，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除。（正确）

4.个体工商户的生产经营所得，适用五级超额累进税率。（正确）

5.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，不超过当年利润总额12%的部分，准予扣除。（正确）

6.增值税的税率包括13%、9%和6%。（正确）

7.企业发生的研发费用，在计算应纳税所得额时，加计50%扣除。（正确）

8.下列哪项不属于个人所得税的应税所得？社会保险费。（正确）

9.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，应当根据其性质区分费用化支出和资本化支出。（正确）

10.企业所得税的税前扣除项目包括工资薪金