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2025国考广州市税收征管岗位申论预测卷及答案

一、归纳概括题（共2题，每题15分，共30分）

1.阅读材料，概括当前广州市税收征管工作中面临的主要问题。

材料：

广州市近年来经济快速发展，产业结构不断优化，新兴业态涌现，对税收征管工作提出更高要求。然而，当前征管工作中仍存在一些突出问题：

-税源结构变化快：数字经济、平台经济等新业态税收征管难度大，部分企业利用税收洼地避税漏税现象时有发生。

-征管手段滞后：部分税务部门仍依赖传统人工核查方式，大数据、人工智能等科技手段应用不足，导致征管效率不高。

-纳税人遵从度差异：小微企业纳税人税法意识薄弱，申报不及时、资料不完整等问题频发，监管成本高。

-政策落实不到位：部分税收优惠政策因宣传不足、执行环节繁琐，导致企业获得感不强。

-人才队伍建设不足：年轻税务人员专业能力有待提升，特别是对复杂税种、国际税收等领域的掌握不够深入。

要求：

（1）准确、全面概括问题；

（2）条理清晰，分点作答。

2.阅读材料，归纳广州市税务部门优化纳税服务的具体措施。

材料：

为提升纳税人满意度，广州市税务部门近年来推出多项优化服务举措：

-推行“非接触式”办税：依托广州“智慧税务”平台，实现电子税务局全覆盖，大幅减少线下排队现象。

-建立“一窗通办”服务：整合涉税业务，实现“进一扇门、办所有事”，简化流程，缩短办理时间。

-开展“税企直联”活动：定期组织税收政策宣讲会，为企业提供个性化辅导，帮助企业用足用好税收优惠。

-引入“税务管家”制度：针对重点企业提供“一对一”服务，全程跟踪业务进展，解决疑难问题。

-完善争议解决机制：设立税收争议调解中心，引入第三方仲裁，降低企业维权成本。

要求：

（1）准确、全面归纳措施；

（2）分条列举，突出创新点。

二、综合分析题（共1题，25分）

阅读材料，分析广州市税务部门如何通过科技手段提升税收征管效能，并说明其面临的挑战及对策。

材料：

近年来，广州市税务部门积极推动税收征管数字化转型，取得一定成效：

-“智税”平台上线：整合企业财务、交易等数据，实现风险自动预警，提高偷逃税查处效率。

-区块链技术在税收领域的应用试点：在部分行业推行区块链发票管理，减少虚开发票风险。

-“云办税”系统推广：依托5G技术，实现远程电子发票查验，提升办税便捷性。

然而，实践中仍存在以下问题：

-数据共享壁垒：部分政府部门数据未实现互联互通，影响征管协同效率。

-技术更新成本高：中小企业因资金、人才限制，难以适应数字化办税要求。

-隐私安全风险：数据采集、存储过程存在泄露风险，企业顾虑较大。

要求：

（1）分析科技手段对税收征管效能的提升作用；

（2）指出面临的挑战，并提出针对性对策；

（3）逻辑清晰，论据充分。

三、提出对策题（共1题，25分）

广州市某区部分小微纳税人反映税收优惠政策享受难，请你提出具体解决方案。

材料：

某区税务部门调研发现，部分小微纳税人因以下原因未能充分享受税收优惠：

-政策宣传不到位：部分企业对税收优惠政策了解不足，尤其是新出台的专项补贴政策。

-申请流程复杂：材料提交要求高，部分企业因缺乏专业指导放弃申请。

-后续监管缺失：部分企业享受优惠后未按规定履行备案义务，存在合规风险。

-税务人员指导不足：基层税务人员工作量大，难以对每户企业提供精细化服务。

要求：

（1）提出具体、可操作的解决方案；

（2）考虑多方需求，兼顾效率与公平；

（3）语言简洁，逻辑严谨。

四、应用文写作题（共1题，30分）

假设你为广州市某税务分局工作人员，请草拟一份关于“个人所得税专项附加扣除”的政策解读公告，面向辖区纳税人发布。

要求：

（1）格式规范，语言通俗易懂；

（2）突出重点，涵盖主要政策内容及操作指南；

（3）字数不少于500字。

五、文章论述题（共1题，35分）

以“科技赋能税收现代化”为主题，自选角度，自拟题目，写一篇文章。

要求：

（1）观点鲜明，论据充分；

（2）结构完整，逻辑清晰；

（3）字数不少于800字。

答案及解析

一、归纳概括题

1.答案：

（1）税源结构变化快，新业态税收征管难度大；

（2）征管手段滞后，科技应用不足；

（3）纳税人遵从度差异，小微纳税人税法意识薄弱；

（4）政策落实不到位，宣传执行环节存在问题；

（5）人才队伍建设不足，专业能力有待提升。

解析：

问题概括需紧扣材料，避免主观臆断。第一点针对税源变化，第二点针对技术手段，第三点针对纳税人行为，第四点针对政策执行，第五点针对人才短板，分点清晰，逻辑完整。

2.答案：

（1）推行“非接触式”办税，依托“智慧税务”平台实现电子化；

（2）建立“一窗通办”服务，整合涉税业务简化流程；

（3）开展“税