账目现金管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

一、总则

为加强公司财务管理，规范现金收支行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有涉及现金收支的部门和人员。

三、现金收支原则

1.合法性原则：所有现金收支必须遵守国家法律法规，符合公司财务制度。

2.实际性原则：现金收支必须真实、准确、完整地反映公司经济活动。

3.有效性原则：现金收支应有利于提高资金使用效率，降低资金成本。

4.安全性原则：加强现金管理，确保资金安全，防止挪用、侵占和损失。

四、现金收支流程

1.收入管理

（1）现金收入应设立专门收银员，负责现金收付工作。

（2）收银员应严格按照规定开具收据，确保收据与实际收入相符。

（3）每日收入现金应及时上交财务部门，不得私自留存或挪用。

（4）财务部门应定期核对收入现金，确保收入真实、准确。

2.支出管理

（1）现金支出应严格按照审批程序进行，未经批准不得擅自支出。

（2）支出前，需填写《现金支出申请单》，经相关部门负责人审批后，由财务部门审核支付。

（3）财务部门应核实支出凭证的真实性、合规性，确保支出合理。

（4）支出后，由财务部门开具《现金支付凭证》，并妥善保管。

五、现金盘点

1.定期盘点：每月至少进行一次现金盘点，确保现金账实相符。

2.盘点人员：盘点人员由财务部门和相关部门人员组成，确保盘点结果的客观公正。

3.盘点流程：盘点前，由财务部门编制盘点计划，明确盘点时间、范围和责任人。盘点过程中，严格按照盘点计划执行，如实记录盘点结果。盘点结束后，及时编制盘点报告，并将盘点结果报送公司领导。

六、奖惩措施

1.对严格执行现金管理制度，确保资金安全、提高资金使用效率的部门和人员，给予表扬和奖励。

2.对违反现金管理制度，造成资金损失、影响公司财务秩序的部门和人员，按照公司相关规定进行处罚。

七、附则

本制度由财务部门负责解释和修订。本制度自发布之日起实施。

第2篇

一、总则

为加强公司财务管理工作，确保现金收支的合规、安全、高效，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有涉及现金收支的部门和人员，包括但不限于财务部、销售部、采购部、行政部等。

三、现金收支原则

1.合法性原则：所有现金收支必须符合国家法律法规，不得违反国家金融政策和财经纪律。

2.实际性原则：现金收支必须真实、准确、完整地反映公司的经济活动。

3.安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、丢失或被挪用。

4.效率性原则：提高现金收支效率，减少不必要的现金持有，降低资金成本。

四、现金收支管理职责

1.财务部负责制定现金管理制度，组织实施现金收支管理，定期检查现金收支情况，确保现金管理制度的有效执行。

2.各部门负责人对本部门现金收支负直接责任，应确保本部门现金收支的合规性、安全性和效率性。

3.会计人员负责现金收支的核算和监督，确保现金收支账目的准确性和完整性。

五、现金收支流程

1.收入管理

-收入现金必须及时入账，不得私自挪用或截留。

-收入现金需填写《现金收入登记簿》，详细记录收入金额、时间、来源等信息。

-财务部负责定期核对收入现金，确保账实相符。

2.支出管理

-支出现金需经授权审批，填写《现金支出申请单》，明确支出用途、金额、时间等信息。

-支出现金需附相关原始凭证，如发票、收据等。

-财务部负责审核支出申请，确保支出合理、合规。

3.现金盘点

-财务部应定期进行现金盘点，确保现金库存与账面相符。

-盘点过程中发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定程序处理。

六、违规处理

1.任何违反本制度规定的行为，一经发现，将根据情节轻重给予相应处罚，包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。

2.对造成公司经济损失的，将依法追究其法律责任。

七、附则

1.本制度由财务部负责解释。

2.本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过以上制度的实施，旨在规范公司现金收支行为，提高资金管理水平，为公司持续健康发展提供有力保障。

第3篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范现金收支行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及现金收支的部门和人员。

第三条本制度遵循以下原则：

1.安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、丢失或挪用。

2.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。

3.实效性原则：提高现金管理效率，确保资金合理流动。