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2025国考湖南税务局申论归纳概括高频考点及答案

一、概括问题类（共3题，每题10分）

1.题目

阅读以下材料，概括当前湖南省税务系统在服务中小企业发展中面临的主要问题。

材料

某市税务局在调研中发现，中小企业在发展过程中面临税务服务不足、政策落实不到位、纳税遵从成本较高等问题。部分中小企业因缺乏专业税务人员，难以准确理解和享受税收优惠政策，如研发费用加计扣除、小微企业普惠性税收减免等政策。此外，税务部门的服务流程不够简化，线上办理渠道不完善，导致企业办事效率低下。同时，税务稽查力度过大，部分企业反映“税务负担重”，影响其创新活力。最后，税务部门与银行、海关等部门的协作不足，信息共享不畅，增加了企业的跨部门办事成本。

答案

当前湖南省税务系统在服务中小企业发展中面临的主要问题包括：

（1）政策落实不到位。中小企业对税收优惠政策（如研发费用加计扣除、小微企业普惠性税收减免）理解不足，享受程度低。

（2）服务流程繁琐。税务部门服务流程不够简化，线上办理渠道不完善，企业办事效率低下。

（3）税务稽查压力过大。部分企业反映税务稽查力度过大，增加经营负担，影响创新活力。

（4）跨部门协作不足。税务部门与银行、海关等部门信息共享不畅，企业跨部门办事成本高。

解析

本题答案从材料中提炼关键问题，分点概括，逻辑清晰。问题归纳需紧扣“中小企业发展”这一核心主题，避免答非所问。

2.题目

阅读以下材料，概括湖南省税务系统在推进“数字税务”建设过程中存在的不足。

材料

近年来，湖南省税务系统积极推进“数字税务”建设，但仍存在一些问题。首先，部分税务干部数字化能力不足，难以熟练运用大数据、人工智能等技术手段服务纳税人。其次，税务系统与其他政务系统的数据接口不完善，信息孤岛现象突出，导致纳税人需重复提交材料。再次，电子税务局功能不完善，部分业务仍需线下办理，如涉税证明开具等。此外，纳税人隐私保护措施不足，数据安全存在隐患。最后，“数字税务”宣传力度不够，部分纳税人仍习惯传统办税方式，影响系统推广效果。

答案

湖南省税务系统在推进“数字税务”建设过程中存在的不足包括：

（1）干部数字化能力不足。部分税务干部不熟悉大数据、人工智能等技术，影响服务效率。

（2）系统互联互通不畅。税务系统与其他政务系统数据接口不完善，存在信息孤岛，纳税人重复提交材料。

（3）电子税务局功能不完善。部分业务仍需线下办理，如涉税证明开具等。

（4）数据安全措施不足。纳税人隐私保护力度不够，存在数据泄露风险。

（5）宣传推广力度不够。部分纳税人仍习惯传统办税方式，影响“数字税务”应用效果。

解析

本题答案围绕“数字税务”建设，从人员、技术、系统、安全、宣传等多个维度归纳问题，全面且具体。

3.题目

阅读以下材料，概括湖南省税务系统在优化营商环境方面存在的短板。

材料

湖南省税务部门近年来持续优化营商环境，但仍存在一些短板。一是部分纳税人反映税务审批流程复杂，审批时限较长，影响企业投资信心。二是涉税服务人才不足，特别是基层税务所人员老龄化严重，难以满足企业多元化需求。三是税务部门与市场监管、人社等部门协同不足，政策信息传递不及时，导致企业享受不到相关支持。四是“放管服”改革落实不到位，部分行政审批事项仍需税务干部手动干预，制约效率提升。五是税务信用体系建设滞后，企业信用评级应用范围有限，未能有效发挥激励作用。

答案

湖南省税务系统在优化营商环境方面存在的短板包括：

（1）审批流程复杂。部分税务审批流程繁琐，时限较长，影响企业投资信心。

（2）服务人才不足。基层税务所人员老龄化严重，难以满足企业多元化需求。

（3）跨部门协同不足。税务部门与市场监管、人社等部门信息传递不及时，政策支持不到位。

（4）“放管服”改革落实不到位。部分行政审批事项仍需人工干预，制约效率提升。

（5）税务信用体系建设滞后。企业信用评级应用范围有限，未能有效发挥激励作用。

解析

本题答案从审批、人才、协同、改革、信用等角度归纳短板，紧扣“优化营商环境”主题，逻辑严谨。

二、概括原因类（共2题，每题10分）

1.题目

阅读以下材料，概括导致湖南省中小企业税务负担较重的主要原因。

材料

某税务研究机构对湖南省中小企业税务负担情况进行了调查，发现部分企业反映税务负担较重。主要原因包括：一是税收政策复杂，企业难以准确理解并享受优惠政策，如增值税留抵退税、社保费缓缴等政策。二是税务稽查力度加大，部分企业因账目不规范被罚款，增加合规成本。三是税务部门对中小企业的精准服务不足，缺乏针对性辅导，导致企业纳税遵从成本高。四是部分地区税务部门执法不公，存在选择性稽查现象，加剧企业负担。五是中小企业自身财务管理能力薄弱，缺乏专业税务人员，难以有效应对税务风险。

答案

导致湖南省中