2025国考南宁市税务稽查岗位申论题库含答案.docxVIP

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2025国考南宁市税务稽查岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

南宁市某区税务局在开展稽查工作时发现，部分中小企业因对税收政策理解不到位，存在“应享未享”税收优惠现象。为提升政策知晓率，该局计划开展专项宣传活动。请根据给定材料，归纳概括当前中小企业“应享未享”税收优惠的主要原因，并提出至少三条宣传建议。（字数限制：400字以内）

答案

主要原因：

一是政策知晓度低。中小企业对税收优惠政策了解不足，信息获取渠道有限，未主动关注政策动态。二是申报流程复杂。部分企业因缺乏专业指导，认为申报材料准备繁琐、流程不清晰，导致放弃申报。三是财务人员能力不足。部分中小企业财务人员专业性欠缺，难以准确识别自身是否符合优惠条件。四是政策宣传针对性弱。现有宣传方式较为笼统，未结合中小企业实际需求，导致信息传递效率不高。

宣传建议：

1.线上线下结合。通过税务官网、微信公众号等平台发布政策解读，同时组织线下培训会，针对性讲解优惠条件及申报流程。

2.案例示范引导。收集本地成功案例，制作宣传手册，以通俗易懂方式展示优惠政策带来的实际效益。

3.部门协作推广。联合工商联、行业协会等机构，深入企业开展“点对点”政策宣讲，提升覆盖面。

2.题目

近年来，南宁市税务稽查部门在打击虚开发票、偷税漏税等违法行为中取得一定成效，但部分新兴行业（如直播电商、平台经济）的税收征管仍面临挑战。请根据给定材料，归纳概括当前新兴行业税收征管存在的突出问题，并提出改进方向。（字数限制：400字以内）

答案

突出问题：

一是交易模式隐蔽。直播电商等平台交易通过个人账户或第三方支付工具进行，资金流向难以追踪，导致税收监管难度加大。二是发票管理缺失。部分商家以“服务费”“佣金”等名义规避发票开具，形成“阴阳合同”现象。三是税收政策滞后。现有政策对新兴业态的界定和征管方式不够明确，存在“监管真空”。四是跨区域协作不足。平台企业业务覆盖多地，但各地税务部门间信息共享不畅，影响监管效率。

改进方向：

1.完善监管机制。依托大数据技术，建立涉税信息监测模型，精准识别异常交易行为。

2.明确政策适用性。加快修订税收法规，细化新兴行业税收征管标准，减少模糊地带。

3.加强部门联动。建立跨区域税务协作机制，实现数据共享和联合执法。

4.强化行业自律。引导平台企业落实主体责任，完善内部税务管理流程。

3.题目

南宁市税务稽查部门在开展“金税四期”系统推广工作时，发现部分基层税务人员对新系统操作不熟练，影响工作效率。请根据给定材料，归纳概括当前系统推广中存在的难点，并提出解决方案。（字数限制：400字以内）

答案

难点：

一是培训方式单一。现有培训多采用集中授课形式，缺乏实操演练，导致人员掌握程度不均。二是技术支持不足。基层税务人员对新系统功能理解不深，遇到问题后缺乏及时的技术指导。三是考核机制缺失。未建立针对系统操作能力的考核标准，部分人员学习积极性不高。四是数据迁移问题。部分企业历史数据与系统要求不匹配，需额外投入时间进行整理。

解决方案：

1.创新培训模式。开展“线上+线下”混合式培训，增加案例分析和模拟操作环节。

2.强化技术帮扶。设立专属技术支持热线，组建专家小组提供“一对一”指导。

3.完善考核激励。将系统操作纳入绩效考核，对表现优秀者给予奖励。

4.优化数据接口。与企业合作，建立数据标准化转换方案，减少迁移成本。

二、提出对策题（共2题，每题20分）

4.题目

南宁市某制造业企业因环保设备投入不足，被生态环境部门处以罚款。该企业随后向税务局申请税收减免，但按规定无法享受相关优惠政策。为避免类似问题，请提出优化税收政策与环保监管协同的长效机制。（字数限制：500字以内）

答案

长效机制建议：

1.建立跨部门信息共享平台。税务、生态环境等部门共建数据共享机制，实时交换企业环保信用记录与纳税信息，将环保处罚结果纳入税收优惠审核范围。

2.制定差异化税收政策。对符合环保标准的企业，给予增值税即征即退、研发费用加计扣除等专项优惠；对存在环保违法记录的企业，逐步收紧税收减免资格。

3.加强政策宣传与指导。联合行业协会开展环保税法与税收优惠政策培训，帮助企业明确合规要求，避免因无意违规而影响利益。

4.引入第三方监督机制。委托专业机构对企业环保投入进行评估，评估结果作为税收优惠审核的参考依据，提高政策精准性。

5.强化执法联动。对环保违法企业，税务部门可依法追溯其偷税漏税行为，形成监管合力。

5.题目

南宁市税务稽查部门在检查中发现，部分个体工商户通过虚列成本、隐瞒收入等方式逃避税款，但稽查资源有限，难以对所有商户进行全面检查。请提出精准打击虚开发票行为的针对性措施。（字数限制：