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2025年财务工作总结

2025年财务工作总结

一、总体概述

2025年，财务部门在公司领导的正确指导下，紧紧围绕公司发展战略目标，以提升财务管理水平、强化成本控制、优化资源配置为核心，全面完成了年度财务工作目标。全年实现营业收入86.5亿元，同比增长12.3%；净利润7.8亿元，同比增长15.6%；资产负债率控制在58.3%，较年初下降2.1个百分点；流动比率达到1.65，较上年提高0.08。财务部门通过精细化管理、科学决策支持、高效资金运作，为公司稳健发展提供了坚实的财务保障。

二、财务预算执行情况

1.收入预算执行情况

2025年公司营业收入预算为85亿元，实际完成86.5亿元，预算完成率101.8%。其中，主营业务收入82.3亿元，占比95.1%；其他业务收入4.2亿元，占比4.9%。按产品线划分，A产品线实现收入38.6亿元，占比44.6%；B产品线实现收入31.2亿元，占比36.1%；C产品线实现收入16.7亿元，占比19.3%。各季度收入呈现稳步增长态势，第一季度实现收入18.2亿元，第二季度21.5亿元，第三季度22.8亿元，第四季度24亿元，环比增长率分别为18.1%、6.3%、6.0%。

2.成本费用控制情况

2025年公司成本费用总额为78.7亿元，占营业收入比重为91.0%，较预算下降1.2个百分点。其中，营业成本65.4亿元，占营业收入比重75.6%；销售费用6.8亿元，占比7.9%；管理费用4.2亿元，占比4.9%；研发费用2.3亿元，占比2.7%。通过实施精细化成本管理，单位产品成本同比下降3.2%，原材料采购成本降低4.5%，制造费用下降2.8%，有效提升了公司盈利能力。

3.利润指标完成情况

2025年公司实现利润总额8.2亿元，同比增长14.7%；净利润7.8亿元，同比增长15.6%；毛利率为24.4%，较上年提高1.8个百分点；净利率为9.0%，较上年提高0.3个百分点。分季度看，第一季度净利润1.6亿元，第二季度1.9亿元，第三季度2.1亿元，第四季度2.2亿元，季度环比增长率分别为18.8%、10.5%、5.3%，呈现稳定增长态势。

三、财务管理优化工作

1.全面预算管理升级

2025年，财务部门对全面预算管理体系进行了系统性优化，引入了滚动预算编制方法，实现了季度预算调整机制。全年共编制预算方案12版，调整预算偏差率控制在±3%以内。建立了预算执行预警机制，对偏离预算超过5%的项目及时发出预警，全年发出预警信号28次，有效防范了预算执行风险。同时，强化了预算考核机制，将预算执行情况与部门绩效考核挂钩，提高了各部门预算执行意识。

2.财务制度体系完善

年内修订完善了《财务管理办法》《资金管理制度》《费用报销管理规定》等12项财务制度，新增《预算管理实施细则》《成本控制考核办法》等8项制度，形成了较为完善的财务制度体系。制度修订后，财务审批流程平均缩短2个工作日，报销周期从原来的15天缩短至8天，大幅提高了工作效率。同时，建立了制度执行情况监督检查机制，每季度开展一次制度执行情况检查，确保各项制度落到实处。

3.财务分析体系构建

构建了多维度、多层次的财务分析体系，包括月度经营分析、季度财务分析、半年度和年度综合分析。全年编制财务分析报告48份，提供专项分析报告16份。分析内容涵盖盈利能力分析、偿债能力分析、运营能力分析、发展能力分析等多个维度，为管理层决策提供了数据支持。特别是通过建立财务预警指标体系，成功预警了3项潜在经营风险，避免了约1200万元的经济损失。

四、成本控制成效

1.采购成本控制

通过优化供应商管理体系，实施集中采购策略，2025年采购成本同比降低4.5%。全年完成集中采购项目35个，节约采购成本约3200万元。建立了供应商动态评价机制，对120家供应商进行季度评价，淘汰不合格供应商8家，引入新供应商15家。同时，推行战略采购，与核心供应商签订长期合作协议，锁定原材料价格，有效应对了市场价格波动风险。

2.生产成本控制

在生产环节，实施了精益成本管理，通过工艺优化、设备升级、流程再造等措施，单位产品生产成本同比下降3.2%。全年开展成本改善项目42个，实现降本增效约5600万元。建立了生产成本实时监控系统，对生产过程中的各项成本指标进行实时跟踪分析，及时发现并解决成本异常问题。同时，强化了能源管理，单位产品能耗同比下降5.8%，节约能源成本约1800万元。

3.费用管控强化

建立了严格的费用预算控制体系，对各项费用实行总额控制与明细控制相结合的方式。销