2025年银行内部控制专项测试试卷（含答案）.docx

2025年银行内部控制专项测试试卷（含答案）

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、选择题（每题1分，共10分）

1.以下哪项不属于内部控制的要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.会计系统

D.组织结构

2.银行内部控制的根本目标是？

A.提高经营效率

B.保障资产安全

C.完善公司治理

D.实现所有者利益最大化

3.“不相容职务分离”原则主要旨在防范哪种风险？

A.操作风险

B.信用风险

C.市场风险

D.法律合规风险

4.某银行授权审批制度规定，单笔小额贷款审批权限为部门负责人。此制度体现了内部控制的哪项特征？

A.适应性

B.全面性

C.重点性

D.经济性

5.内部控制缺陷根据影响程度可分为？

A.轻微、一般、重大

B.常态、偶发、系统

C.可规避、不可规避、不可检测

D.技术性、管理性、政策性

6.银行对重要空白凭证（如支票、汇票）的管理，主要体现了内部控制的哪项要求？

A.严格授权批准

B.财产保护

C.会计记录健全

D.内部审计监督

7.信息系统安全控制中，对访问系统权限进行定期审查和更新，主要是为了防范？

A.数据泄露风险

B.系统瘫痪风险

C.操作失误风险

D.交易欺诈风险

8.巴塞尔协议III对银行内部资本充足率管理提出了更高要求，这体现了银行监管对内部控制的什么要求？

A.合规性

B.效率性

C.健全性

D.独立性

9.在银行信贷业务流程中，信贷审批人员与贷款发放人员必须分离，这是为了实现内部控制的？

A.分工协作

B.程序合规

C.权责明确

D.相互制约

10.反洗钱内部控制要求银行建立客户身份识别制度，主要目的是？

A.降低客户投诉率

B.提高客户满意度

C.防范金融犯罪活动

D.优化业务流程

二、判断题（每题1分，共10分，请在括号内打√或×）

1.内部控制仅仅是指银行内部制定的各项规章制度。（）

2.风险管理是内部控制的重要组成部分，但内部控制不等于风险管理。（）

3.内部控制的责任主体是银行董事会，管理层和员工只是执行者。（）

4.银行内部控制措施的实施必须以合理的成本为前提，追求成本效益最大化。（）

5.内部控制缺陷一旦被认定，银行必须立即进行整改。（）

6.对银行分支机构的关键岗位人员进行轮岗交流，属于控制环境的范畴。（）

7.会计记录必须真实、准确、完整、及时，是内部控制的基本要求。（）

8.内部审计部门独立于银行管理层，直接向董事会负责，以确保其监督的客观性。（）

9.操作风险内部控制主要关注因人员、系统、流程等失误导致的损失。（）

10.银行制定的反洗钱政策，其核心是确保遵守反洗钱法律法规。（）

三、填空题（每空1分，共10分）

1.内部控制的目标是合理保证银行经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进______________。

2.银行内部控制的基本原则包括：全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和______________原则。

3.银行内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、______________。

4.对于银行发现的内部控制缺陷，应根据其影响程度和发生可能性进行______________。

5.银行内部控制措施主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、合同管理控制、______________、信息系统控制等。

6.银行内部控制评价通常由内部审计部门牵头组织，定期或不定期对银行内部控制体系的健全性、______________、有效性进行综合评价。

7.操作风险内部控制要求银行加强对员工行为的管理，建立员工行为规范，防范员工舞弊风险，这体现了内部控制的______________。

8.银行信息系统内部控制要求建立信息系统安全管理制度，采取必要的技术和管理措施，保障信息系统的______________、完整性和可用性。

9.合规风险内部控制要求银行建立有效的合规管理机制，确保各项业务活动符合______________要求。

10.银行声誉风险内部控制要求建立舆