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2025国考青岛税务局面试情景模拟对话（纳税咨询、纠纷调解）题库
一、纳税咨询类（共5题，每题4分）
题目1：个体工商户开业登记咨询
情境：一位刚领取营业执照的个体工商户经营者王女士，来到青岛李沧区税务局办税服务厅，咨询如何办理税务登记和发票领用。
要求：模拟接待王女士，解答其疑问，并引导其完成相关流程。
参考答案：
（语气亲和，语速适中）
“王女士您好！欢迎来到青岛李沧区税务局，我是您的税务服务员小李。您刚拿到营业执照，需要办理税务登记和发票领用对吧？我来帮您梳理一下流程。”
“首先，税务登记分为‘自行申报’和‘上门登记’两种方式。您可以选择通过青岛税务APP或‘山东税务’小程序在线申报，也可以携带营业执照、经营者身份证原件到我们办税服务厅办理。现在全程电子化非常方便，您看是哪种方式更合适？”
“其次，关于发票领用，个体工商户根据经营规模可以选择‘通用机打发票’或‘电子普通发票’。如果月销售额不超过10万元，可以申请领用‘小规模纳税人免税发票’。您需要提供营业执照、银行账户信息，我们系统会自动审核是否符合免税条件。整个过程大约需要1个工作日。”
“最后，建议您定期登录电子税务局申报纳税，现在我们推广‘网格化’服务，会提前通过短信提醒您申报期限。您还有其他问题吗？”
解析：
1.政策精准：涵盖个体工商户税务登记、发票领用等核心业务，符合青岛地方税务局的线上化服务导向。
2.流程清晰：通过“自助选择+人工引导”的方式降低纳税人操作难度，体现人性化服务。
3.风险提示：强调定期申报和网格化提醒，符合青岛税务局的征管要求。
题目2：小微企业“六税两费”减免咨询
情境：青岛黄岛区某电商企业负责人李先生，咨询小微企业“六税两费”（资源税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、房产税、城镇土地使用税、印花税、城镇土地使用税）减免政策。
要求：解答政策适用条件，并提醒其申报注意事项。
参考答案：
（专业且耐心）
“李先生您好！小微企业‘六税两费’减免是青岛税务局的重点扶持政策。2025年政策延续2024年的标准：年应纳税所得额不超过100万元的小微企业，可享受50%的减免；超过100万元但不超过300万元的，减按25%征收。”
“您需要满足三个条件才能享受优惠：一是企业类型为增值税小规模纳税人；二是财务报表显示年应纳税所得额符合标准；三是实际缴纳的税额需要足额申报。比如您是按季度申报的，就要在每季度申报时勾选减免选项。”
“特别提醒：如果您的企业有分支机构，需要合并计算应纳税所得额。建议您通过青岛税务APP的‘税收优惠’模块自行测算，我们也可以帮您预填申报表。您目前符合条件吗？需要进一步核对财务数据吗？”
解析：
1.政策时效：明确2025年政策延续性，体现对最新文件的理解。
2.条件细化：从纳税人类型、申报周期到分支机构合并计算，覆盖政策执行细节。
3.工具推荐：引导使用电子税务局工具，符合青岛税务局数字化转型方向。
题目3：社保费申报基数调整咨询
情境：青岛城阳区某制造业企业人事主管张女士，咨询2025年社保费申报基数下限和上限的调整政策。
要求：告知调整标准，并说明申报流程。
参考答案：
（严谨且条理清晰）
“张女士您好！2025年青岛社保费基数的调整依据是上年度全市职工月平均工资。目前市人社局已公布2024年数据，社保缴费基数下限为2810元/月，上限为31600元/月。您需要在4月30日前通过青岛税务APP或办税服务厅完成申报。”
“申报时需要注意三点：第一，职工工资高于上限的，按上限缴纳；低于下限的，按下限缴纳；第二，新入职员工的基数需在入职后30日内申报；第三，如果您的企业使用‘社保费缓缴’政策，需要重新核定基数。”
“建议您提前汇总员工工资表，系统会自动校验数据。如有疑问可以拨打12366热线，我们也会安排专员上门辅导。您需要我帮您生成申报模板吗？”
解析：
1.数据权威：引用青岛本地政策数据，避免通用性答案的模糊性。
2.操作关键点：通过“上限/下限”“新入职”“缓缴衔接”等细节体现政策复杂性。
3.服务延伸：提供上门辅导等增值服务，符合青岛税务局“一窗通办”要求。
题目4：留抵退税政策咨询
情境：青岛即墨区某出口型中小企业负责人赵先生，咨询增值税期末留抵退税政策，询问是否需要提供海关报关单。
要求：解答政策要点，并说明资料准备要求。
参考答案：
（简洁高效）
“赵先生您好！2025年青岛继续执行‘即征即退’政策，符合条件的制造业、外贸企业可申请留抵退税。您作为出口企业，需满足‘有外贸业务但未申报出口退税’的条件。”
“资料准备方面，不需要提供海关报关单了！现在系统会自动匹配出口数据。您需要准备的是近三年的财务报表、进项发票明细，以及《留抵退税申请表》。
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