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行政事业单位内部控制制度体系建设咨询服务合同

甲方（委托方）：[行政事业单位全称]

法定代表人/负责人：

地址：

联系人：

联系电话：

乙方（咨询服务方）：[咨询公司/机构全称]

法定代表人/负责人：

地址：

联系人：

联系电话：

鉴于

1.甲方为进一步规范内部管理，提升风险防范能力，提高公共服务效能，根据国家相关法律法规及政策要求，亟需加强内部控制制度体系建设。

2.乙方是一家专业从事内部控制咨询、风险管理及相关培训服务的机构，拥有一支经验丰富的专业团队，具备为行政事业单位提供内部控制体系建设咨询服务的能力和资质。

3.甲乙双方本着平等自愿、互利共赢、诚实信用的原则，经友好协商，就甲委托乙提供内部控制制度体系建设咨询服务事宜，达成如下协议，以资共同遵守。

第一条服务内容与要求

乙方应根据国家财政部等相关部门关于行政事业单位内部控制的最新政策法规及甲方的实际情况，为甲方提供以下咨询服务：

1.内部控制现状诊断与风险评估：

*乙方将通过文献研究、访谈调研（包括与甲方领导层、各职能部门关键岗位人员等）、流程梳理、穿行测试等方式，全面评估甲方现有内部控制体系的建设及执行情况。

*识别甲方在单位层面（如组织架构、议事决策机制、关键岗位设置、人力资源政策、信息技术应用等）和业务层面（如预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等）存在的内部控制缺陷和主要风险点。

*形成《内部控制现状诊断报告》及《风险评估报告》，提出初步的改进建议。

2.内部控制体系框架设计与优化：

*乙方将依据国家相关规范及诊断评估结果，结合甲方的业务特点和管理需求，协助甲方设计一套科学、适用、有效的内部控制体系框架。

*明确内部控制的目标、原则、组织架构及各部门、各岗位在内部控制中的职责权限。

*优化关键业务流程，设计关键控制点和控制措施。

3.内部控制制度文件起草与修订：

*乙方将在体系框架设计的基础上，协助甲方起草或修订单位层面的内部控制基本制度。

*协助甲方起草或修订业务层面的各项具体管理制度、操作流程及相关表单。

*确保制度文件的系统性、协调性、合规性和可操作性，形成完整的《行政事业单位内部控制制度汇编》（草案）。

4.内部控制培训与宣贯：

*乙方应为甲方相关人员提供内部控制理论、制度及操作实务的培训，提高全员内控意识和执行能力。

*培训内容应包括但不限于内部控制基本概念、风险防范、制度解读、流程操作等。

*培训方式可采用集中授课、案例分析、专题研讨等多种形式。具体培训安排（如次数、时长、参训人员范围）由双方另行协商确定。

5.内部控制体系试运行指导与优化：

*在甲方内部控制制度体系正式发布后，乙方应提供必要的试运行指导服务，解答甲方在制度执行过程中遇到的疑问。

*根据试运行情况，协助甲方对内部控制制度及流程进行进一步的调整和优化。

6.咨询成果总结与移交：

*项目结束时，乙方应提交完整的咨询成果资料，并配合甲方进行成果验收。

*咨询成果资料包括但不限于：《内部控制现状诊断报告》、《风险评估报告》、《内部控制体系框架设计方案》、《行政事业单位内部控制制度汇编》（正式稿）、培训课件、会议纪要及其他相关过程性文件。

第二条服务期限

1.本项目服务期限自本合同签订生效之日起，至[具体月数]个月内完成。具体服务进度安排详见附件一《项目工作计划表》。

2.如遇特殊情况（如甲方未能及时提供必要资料、需配合外部检查等不可预见因素）导致项目延期，双方应友好协商，签订补充协议确定新的完成期限，乙方不承担延期责任。

第三条服务费用及支付方式

1.服务总费用：本项目咨询服务总费用为人民币[具体金额大写]元（￥[具体金额小写]元）。此费用为固定总价，包含乙方为完成本合同约定服务内容所发生的一切费用（包括但不限于专家服务费、调研费、资料费、培训费、差旅费、税费等）。除本合同明确约定外，甲方无需再向乙方支付任何其他费用。

2.支付方式：

*第一期付款：合同签订生效后[具体天数]个工作日内，甲方向乙方支付服务总费用的[百分比]%，即人民币[具体金额大写]元（￥[具体金额小写]元）。

*第二期付款：乙方完成内部控制现状诊断与风险评估，并提交《内部控制现状诊断报告》及《风险评估报告》，经甲方验收合格后[具体天数]个工作日内，甲方向乙方支付服务总费用的[百分比]%，即人民币[具体金额大写]元（￥[具体金额小写]元）。

*第三期付款：乙方完成内部控制制度体系文件的起草与修订，并提交《行政事业单位内部控制制度汇编》（草案）及相关培训后，经甲方验收合格后[具体