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项目资金管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范项目资金的筹集、分配、使用、监控和决算全过程管理，提高资金使用效益，保障项目目标的顺利实现，防范资金风险，依据国家相关财经法律法规及本单位财务管理制度，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于本单位所有立项批准的各类项目（包括但不限于研发项目、建设项目、市场推广项目等）的资金管理活动。项目所属各部门、项目团队及相关人员均须遵守本办法规定。

第三条基本原则

项目资金管理遵循以下原则：

1.统一领导，分级管理：在单位统一财务政策指导下，明确各级管理主体的职责权限，协同配合。

2.预算控制，量入为出：项目资金必须纳入预算管理，严格按照预算执行，杜绝无预算、超预算支出。

3.专款专用，讲求效益：项目资金应专项用于批准的项目支出，确保资金使用的针对性和有效性，努力提高投入产出比。

4.规范运作，防范风险：建立健全资金管理流程和内部控制机制，确保资金收付合规合法，有效防范财务风险和廉政风险。

5.全程监控，责任到人：对项目资金的筹集、使用、结余等环节进行全过程跟踪管理，明确各环节的责任主体。

第二章管理机构与职责

第四条决策机构

单位领导层（或相应的项目决策委员会）是项目资金管理的最高决策机构，负责审批项目的立项、预算、重大资金调整及决算等关键事项。

第五条项目管理部门

项目管理部门（如项目部、研发部等）是项目资金使用的直接责任部门，主要职责包括：

1.负责组织编制项目可行性研究报告及项目预算；

2.严格按照批准的预算和项目进度组织项目实施，提出资金使用申请；

3.负责项目合同的洽谈与管理，并对合同项下的付款申请进行初步审核；

4.定期报告项目进展及资金使用情况，配合进行资金使用的监督检查；

5.负责项目完成后的决算报告编制及项目资产的清理。

第六条财务部门

财务部门是项目资金管理的专业职能部门，主要职责包括：

1.参与项目立项论证和预算审核，提供财务专业意见；

2.负责项目资金的筹集、调度和统一核算；

3.严格按照预算和审批流程办理资金支付，对支付凭证的合规性、完整性进行审核；

4.建立项目资金台账，实时监控项目资金收支情况，定期向决策机构及项目管理部门报送资金使用动态；

5.参与项目决算审核，配合做好项目审计工作；

6.负责项目资金管理相关制度的制定与解释。

第七条审计与监督部门

审计与监督部门（或指定人员）负责对项目资金管理的合规性、真实性和效益性进行独立监督和审计。

第三章资金筹集与预算管理

第八条资金筹集

项目资金来源应根据项目性质和立项批复确定，可包括单位自有资金、财政拨款、银行贷款、合作方投入等。财务部门应根据项目预算和进度要求，提前做好资金筹集和调度计划，确保项目资金及时足额到位。

第九条预算编制

1.项目管理部门应在项目立项后，依据项目实施方案和相关定额标准，科学、合理、细致地编制项目总预算及分年度（或分阶段）预算。

2.预算内容应包括但不限于：人员费、设备购置费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、咨询费、劳务费、管理费及其他必要支出。各项支出应明确测算依据。

3.预算编制应坚持厉行节约的原则，反对铺张浪费。

第十条预算审批

项目预算由项目管理部门提交财务部门审核，财务部门应对预算的合规性、完整性和合理性提出审核意见。审核通过后的预算，按审批权限逐级上报决策机构审批。预算一经批准，即作为项目资金管理的依据，具有严肃性和约束力。

第十一条预算调整

1.项目预算执行过程中，如因市场变化、政策调整、不可抗力或项目实施内容确需变更等特殊情况导致预算需要调整的，项目管理部门应提交预算调整申请，详细说明调整理由、调整金额及对项目的影响。

2.预算调整申请需按原审批程序报批。重大预算调整（如调整金额超过原预算一定比例或对项目目标有重大影响的），须报单位最高决策机构审批。

3.未经批准，任何部门和个人不得擅自调整预算或改变资金用途。

第四章资金使用与支付管理

第十二条资金使用原则

项目资金的使用必须严格遵守国家财经纪律和单位财务制度，符合批准的项目预算范围和内容，做到“先预算、后支出，无预算、不支出”。

第十三条支付审批程序

项目资金支付一般应遵循以下程序：

1.申请：项目管理部门根据项目进度和合同约定，填写《资金支付申请表》，并附相关证明材料（如合同、发票、验收单、费用报销单等）。

2.审核：项目负责人对支付申请的真实性、必要性进行审核；财务部门对支付申请的合规性、预算符合性及原始凭证的完整性进行复核。

3.审批：根据支付金额大小和重要性，按照单位规定的审批权限逐级报批。

第十四条支付方式与要求

1.资金支付应优先采用银行