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2025年拍卖师拍卖结算中的资金安全风险与防范措施专题试卷及解析1

2025年拍卖师拍卖结算中的资金安全风险与防范措施专题

试卷及解析

2025年拍卖师拍卖结算中的资金安全风险与防范措施专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在拍卖结算过程中，以下哪项措施最能有效防范买受人恶意拖欠拍卖成交款的

风险？

A、提高拍卖保证金比例

B、要求买受人提供第三方担保

C、缩短付款期限

D、公开买受人信息

【答案】B

【解析】正确答案是B。第三方担保能有效转移和分散买受人违约风险，是防范恶

意拖欠的最直接手段。A选项提高保证金比例只能部分覆盖风险，C选项缩短期限可能

增加买受人压力，D选项公开信息涉及隐私且不直接解决资金安全问题。知识点：拍卖

结算风险防范。易错点：混淆保证金与担保的法律效力差异。

2、拍卖企业将拍卖款项存入专用账户的主要目的是？

A、提高资金周转效率

B、实现资金隔离管理

C、简化会计核算流程

D、增加银行存款利息

【答案】B

【解析】正确答案是B。专用账户制度是《拍卖法》规定的资金安全基本要求，能

实现拍卖款项与企业自有资金的隔离。A、C、D选项虽可能带来附加效益，但不是设

立专用账户的核心目的。知识点：拍卖资金管理制度。易错点：忽视专用账户的法律强

制性要求。

3、以下哪种情况最可能导致拍卖结算中的”洗钱”风险？

A、买受人使用现金支付

B、拍卖标的为艺术品

C、拍卖周期超过30天

D、买受人为境外机构

【答案】A

【解析】正确答案是A。现金交易因其匿名性和难以追踪性，是洗钱风险的主要渠

道。B、C、D选项虽可能增加风险复杂度，但不是直接风险源。知识点：反洗钱合规要

求。易错点：过度关注交易主体而忽视支付方式风险。

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4、拍卖师在结算环节发现买受人支付账户与竞买登记信息不符时，应当？

A、立即拒绝接收款项

B、要求买受人补充说明

C、直接通知委托人

D、按实际收款人开具票据

【答案】B

【解析】正确答案是B。补充说明是必要的尽职调查程序，既保障资金安全又避免

误拒合法交易。A选项过于绝对，C选项未履行调查义务，D选项可能违反票据管理规

定。知识点：客户身份识别。易错点：混淆合规审查与交易拒绝的适用情形。

5、拍卖企业采用第三方支付平台进行结算时，最需要关注的风险是？

A、平台手续费过高

B、平台技术故障

C、资金在途时间延长

D、平台资质合规性

【答案】D

【解析】正确答案是D。平台资质直接决定资金安全，不符合监管要求的平台可能

导致资金被冻结或损失。A、B、C选项属于运营风险，可通过合同约定规避。知识点：

第三方支付风险管理。易错点：重操作便利性轻资质审查。

6、以下哪项不属于拍卖结算中的”操作风险”？

A、财务人员录入错误

B、银行系统延迟到账

C、拍卖师报价失误

D、买受人提供虚假信息

【答案】D

【解析】正确答案是D。虚假信息属于信用风险范畴，A、B、C选项均为操作风险

典型表现。知识点：风险分类标准。易错点：将所有结算问题归为操作风险。

7、拍卖企业为防范汇率风险，最适宜采取的措施是？

A、要求外币支付

B、约定汇率锁定条款

C、缩短外币结算周期

D、使用跨境支付平台

【答案】B

【解析】正确答案是B。汇率锁定条款能直接对冲汇率波动风险，是专业机构常用

手段。A选项增加风险，C、D选项仅能间接缓解。知识点：汇率风险管理。易错点：混

淆风险转移与风险缓释措施。

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8、拍卖结算中的”资金沉淀”风险主要指？

A、买受人延迟付款