财务部组织结构及工作程序.docVIP

财务部组织结构及岗位职责

第一部分：财务部组织结构

财务总监

财务总监

财务经理

财务经理

成本主管出纳员餐饮收银员客房收银员收银领班稽核主管往来帐主管管

成本主管

出纳员

餐饮收银员

客房收银员

收银领班

稽核主管

往来帐主管管

第二部分：财务部岗位职责（试行）

出纳员岗位职责

直接上级：财务部经理

工作范围：负责财务部具体出纳工作

主要职责：

遵守现金管理制度、银行结算制度，及时办理现金收付和银行收付结算业务。

管理库存现金、支票及各种有价票券和其他相关财务资料。

登记、保管现金、银行存款日记账，做到日清月结。

工作程序：

审核、核对收银领班交来的《夜间稽核工作底表》，审核内容：

1.1实际收到的现金、信用卡、及支票总数是否与报表的收款总数一致，无误后，填制“现金交款单”和“进帐单”，将收到的款项当日上午10：00前送存银行。办理完存款手续后将“现金交款单”和“进帐单”第一联交帐务主管进行核对并编制收入凭证。

1.2核对应收记账款及餐饮部挂宾客帐单据是否与报表一致，无误后交帐务主管编制收入凭证。

1.3核对公司招待单据是否与报表一致，无误后交成本主管编制相关凭证。

1.4核对《夜间稽核工作底表》无误后，在报表上签字后交帐务主管核对并编制记账凭证。

依据实际收到的款项开具“收款收据”办理收款业务，并及时编制记账凭证，经财务经理或成本主管审核后登记现金日记账或银行存款日记账。

根据有关的规定及时办理转账结算业务。

根据稽核主管审核编制的记账凭证办理付款业务，同时在单据上加盖“现金付讫”或“银行存款付讫”章，及时登记现金日记账及银行存款日记账。

每日下午5：30之前编制“资金日报表”，并同稽核主管一起对现金进行盘点，做到“现金日记账”“资金日报表”与实际现金“三核对”，无误后，财务经理在《资金日报表》签字后，由出纳员上报财务总监及总经理。

将当日编制的所有记账凭证交成本主管存档管理。

每月29日上午办理完当月的所有资金收付业务，督促采购员办理完所有报销业务，当月29日18：00之前将所有凭证全部输入电脑。

次月4日前编制完成《资金日报》汇总表，交财务经理。

次月10日前编制完成《银行存款余额调节表》。

根据营业情况及时购买妥善保管各种发票。

每月15日前根据签批后的工资表及时送存银行发放工资，对发放现金工资部分要做到及时准确进行发放。

保管好各种收据的存根并计算出每本的金额填写在收据封面上。

根据正常使用情况及时提取日常备用金（最高限额暂定20000元）并妥善进行保管。

每日下班前将财务用章交财务总监进行保管。

工作权限:

对不符合财务规定的单据、凭证有拒绝报销的权利。

对经理安排的不合理工作有上诉权。

对工作有合理化建议权。

工作责任：

对不符合报销规定而支出的款项负有完全责任。

对现金、银行存款的帐实不符及收到的假币负有完全责任。

对按规定时间完成而不能完成的工作负有完全责任，特殊情况必须书面报财务经理进行协调。

成本主管岗位职责

直接上级：财务部经理

工作范围：负责财务部的成本、费用核算工作

主要职责：

负责《成本日报表》的编制工作，及时掌握厨房毛利率的变动情况。

配合供应部做好做好月末的盘点工作，监督指导仓库的相关业务。

监督各部门费用指标的执行情况，并参与费用指标的考核工作。

配合财务经理做好月末成本费用的结转工作。

工作程序：

每日上午12：00前，编制《菜品成本日报表》。

审核酒水员编制的“酒水收入日报”是否与电脑帐相符。

审核供应部报送的各种“入库单”，“出库单”及原材料“直拨单”，并编制相关的记账凭证。

登记营业收入、成本费用及其他损益类科目明细账，并及时将审核后的记账凭证输入电脑。

审核帐务主管编制的会计凭证。

参与月末库存原材料、库存商品的盘点工作，并计算实际结存金额。

审核仓库编制的各种材料的进销存报表，并监督其帐务与实际结存的正确性。

严格按照成本费用开支标准和费用核算办法，正确归集、分配和计算成本、费用。

负责原材料、物料用品及库存商品的物价审核工作。

每月10前填制税务报表，及时缴纳税金。

工作权限：

对不符合财务规定的凭证、单据有拒收的权利

对成本费用的考核有合理化建议权。

工作责任:

对按规定时间完成的工作而没能完成承担直接责任。

对成本、费用核算不及时不准确负直接责任。

帐务主管岗位职责

直接上级：财务部经理

工作范围：负责往来帐的核算工作、营销部营销提成的计算工作

主要职责：

审核收银报表并编制营业收入凭证。

负责应收账款单据的保管工作

及时核对往来账款做到帐实相符

计算营销部的营销提成。

工作程序：

审核报表编制凭证

1.1审核稽核工作底表现金、银行存款与实际交款回单是否相符。

1.2审核挂帐金额与挂帐单是否相符。

1.3