2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1028）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐代表人申请注册时，需满足的最近相关业务经历要求是（）。

A.最近2年从事保荐相关业务

B.最近3年从事保荐相关业务

C.最近4年从事证券承销业务

D.最近5年从事投资银行业务

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第十二条，保荐代表人申请注册应具备“最近3年从事保荐相关业务”的条件。选项A（2年）和C（4年）年限错误，D（投资银行业务）范围不准确，保荐相关业务更具体。

首次公开发行股票（IPO）时，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不得高于（）。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

答案：B

解析：《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十条规定，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权等后）占净资产的比例不高于20%。其他选项为干扰项，不符合法规要求。

上市公司公开发行可转换公司债券的，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均应不低于（）。

A.3%

B.6%

C.9%

D.12%

答案：B

解析：《上市公司证券发行管理办法》第十四条规定，公开发行可转债的公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%（扣非前后净利润以低者为计算依据）。其他选项为常见干扰数值。

主板上市公司持续督导期间的结束时间为（）。

A.上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.发行结束当年剩余时间及其后1个完整会计年度

答案：A

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条规定，主板、中小板持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度；创业板、科创板为上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。选项B为创业板标准，C、D错误。

上市公司与关联方发生的交易金额在（）以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，需提交股东大会审议。

A.1000万元

B.3000万元

C.5000万元

D.1亿元

答案：B

解析：《上市公司信息披露管理办法》第四十条规定，上市公司与关联方发生的交易金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，应当提交股东大会审议。其他选项为常见干扰数值。

首次公开发行股票申请文件中，财务报告的有效期为（）。

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.12个月

答案：B

解析：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》规定，财务报告的有效期为6个月，特殊情况可延长不超过1个月。其他选项不符合规定。

上市公司重大资产重组的审核机构是（）。

A.中国证券业协会

B.证券交易所

C.中国证监会并购重组审核委员会

D.全国股转系统

答案：C

解析：根据《上市公司重大资产重组管理办法》，中国证监会设立并购重组审核委员会，对上市公司重大资产重组申请进行审核。证券交易所负责发行上市审核（如IPO、再融资），其他选项无此职能。

上市公司非公开发行股票的发行对象数量不得超过（）。

A.5名

B.10名

C.35名

D.50名

答案：C

解析：2020年修订的《上市公司证券发行管理办法》规定，非公开发行股票的发行对象不超过35名（原规定为10名）。选项B为修订前标准，A、D错误。

保荐机构尽职调查的核心目的是（）。

A.降低发行成本

B.验证发行人信息披露的真实性、准确性、完整性

C.协助发行人提高估值

D.缩短审核时间

答案：B

解析：《保荐人尽职调查工作准则》第一条明确，尽职调查的核心是通过现场调查、资料核查等方式，验证发行人信息披露的真实性、准确性、完整性，为保荐机构推荐发行提供依据。其他选项偏离核心目标。

保荐机构内核制度的核心是（）。

A.控制项目数量

B.对申请文件进行合规性、完整性、真实性审核

C.协调与监管机构的关系

D.制定发行价格

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十三条规定，内核制度是保荐机构对拟推荐发行的项目进行合规性、完整性、真实性审核的内部机制，是控制项目质量的核心环节。其他选项非内核制度核心。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

科创板首次公开发行股票的市值与财务指标可选择的标准包括（）。

A.预计市值不低于10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于1亿元

B.预计市值不低于15亿元，最近一年营业收入不低于2亿元，研发投入占比不低于15%

C.预计市值不低于20亿元，最近一年营业收入不低于3亿元，经营活动现金流净额不低于1亿