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会计继续教育课程企业所得税年度纳税申报表考试答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税年度纳税申报表中的A类申报表适用于哪些企业？()

A.小型微利企业

B.一般企业

C.外资企业

D.个体工商户

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得在税前扣除？()

A.研发费用

B.广告费

C.利息支出

D.罚款

3.企业发生的下列哪项费用可以在计算应纳税所得额时加计扣除？()

A.职工工资

B.社会保险费

C.研发费用

D.利息支出

4.企业所得税年度纳税申报表的报送期限是多久？()

A.每年1月31日前

B.每年3月31日前

C.每年5月31日前

D.每年6月30日前

5.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于免税收入？()

A.股息收入

B.利息收入

C.国债利息收入

D.捐赠收入

6.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时据实扣除？()

A.职工福利费

B.广告费

C.利息支出

D.税收滞纳金

7.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

8.企业在享受税收优惠政策时，下列哪项是必须的？()

A.依法纳税

B.提供相关证明材料

C.依法办理税务登记

D.按时申报纳税

9.企业所得税年度纳税申报表中的B类申报表适用于哪些企业？()

A.小型微利企业

B.特定行业企业

C.外资企业

D.个体工商户

10.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项属于应税收入？()

A.股息收入

B.国债利息收入

C.捐赠收入

D.利息收入

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税年度纳税申报表中的应纳税所得额调整项目？()

A.税收滞纳金

B.资产减值损失

C.投资收益

D.税收罚款

12.企业在享受税收优惠政策时，需要满足哪些条件？()

A.依法纳税

B.提供相关证明材料

C.依法办理税务登记

D.按时申报纳税

13.企业所得税年度纳税申报表需要报送哪些资料？()

A.企业所得税年度纳税申报表

B.企业年度财务会计报告

C.税务登记证

D.企业所得税申报表附列资料

14.以下哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.研发费用

B.广告费和业务宣传费

C.利息支出

D.税收滞纳金

15.企业所得税年度纳税申报表中的哪些项目属于资产类项目？()

A.固定资产

B.无形资产

C.流动资产

D.负债

三、填空题(共5题)

16.企业所得税年度纳税申报表的报送期限为每年的

17.企业所得税的基本税率为

18.企业在计算应纳税所得额时，下列支出中，

19.企业所得税年度纳税申报表中的A类申报表适用于

20.企业在享受税收优惠政策时，必须提供

四、判断题(共5题)

21.企业所得税年度纳税申报表中的B类申报表适用于所有类型的企业。()

A.正确B.错误

22.企业在计算应纳税所得额时，罚款可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税年度纳税申报表的报送期限可以延期至次年的6月30日。()

A.正确B.错误

24.企业在享受税收优惠政策时，不需要提供任何证明材料。()

A.正确B.错误

25.企业所得税年度纳税申报表中的资产类项目包括固定资产、无形资产和流动资产。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.企业所得税年度纳税申报表中的主表和附表有何区别？

27.企业在享受税收优惠政策时，需要注意哪些问题？

28.企业所得税年度纳税申报表中的哪些附表需要根据企业实际情况填写？

29.企业在计算应纳税所得额时，如何处理关联交易？

30.企业所得税年度纳税申报表的报送流程是怎样的？

会计继续教育课程企业所得税年度纳税申报表考试答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】A类申报表主要适用于一般企业，包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业等。

2.【答案】D

【解析】罚款属于行政性罚款，不得在税前扣除。而研发费用、广告费和利息支出在一定条件下可以在税前扣除。

3.【答案】C

【解析】根据税法规定，企业发生的研发费用可以在计算应纳税所得额时加计扣除，以鼓励企业进行科技创新。

4.