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2025年银行内部控制制度专项考核试卷（含答案）

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、选择题（请将正确选项的代表字母填写在题干后的括号内，每题1分，共20分）

1.内部控制的根本目标是（）。

A.提高经营效率

B.实现资产保值增值

C.防范和化解风险，保障银行稳健经营

D.增强市场竞争力

2.下列不属于COSO内部控制框架五要素的是（）。

A.控制环境

B.风险评估

C.信息系统与沟通

D.内部监督

3.商业银行内部控制制度体系应由（）等层面构成。

A.总行、分行、支行

B.董事会、高级管理层、业务部门、基层员工

C.法律法规、部门规章、业务操作指引

D.内部控制委员会、风险管理部、合规部

4.董事会在银行内部控制体系中承担（）责任。

A.首要

B.直接管理

C.监督指导

D.执行实施

5.高级管理层在银行内部控制体系中主要负责（）。

A.建立内控体系，组织实施

B.确定内控目标，监督执行

C.制定内控政策，审查重大风险

D.评估内控有效性，报告董事会

6.银行进行风险评估的主要目的是（）。

A.识别银行面临的各种风险

B.评估风险发生的可能性和潜在影响

C.制定风险偏好和风险限额

D.选择风险管理工具和策略

7.以下哪项不属于银行操作风险的主要类别？（）

A.内部欺诈

B.外部欺诈

C.流动性风险

D.职业责任风险

8.在信贷业务流程中，确保贷款审批独立性和审慎性属于（）控制措施。

A.信贷政策与授权

B.尽职调查与风险评估

C.贷后管理与监控

D.审计与合规检查

9.商业银行应当对重要岗位人员实行（）制度。

A.任职回避

B.轮岗交流

C.薪酬激励

D.绩效考核

10.为保障信息系统安全，银行应实施严格的（）。

A.授权审批

B.访问控制

C.风险定价

D.投资组合

11.商业银行反洗钱内部控制的核心是（）。

A.客户身份识别

B.大额交易报告

C.资金来源追踪

D.涉案人员处理

12.银行内部控制自我评价通常由（）组织开展。

A.内部审计部门

B.合规管理部门

C.业务主管部门

D.总行办公室

13.以下关于内部控制监督的表述，错误的是（）。

A.内部控制监督包括日常监督和专项监督

B.日常监督主要由业务部门负责

C.专项监督主要由内部审计部门负责

D.内部控制监督与内部控制评价是同一概念

14.银行制定内部控制制度的依据主要包括（）。

A.国家法律法规与监管要求

B.银行内部风险偏好与战略目标

C.同业最佳实践与外部审计建议

D.以上所有

15.当银行内部控制出现缺陷时，应按照规定进行整改，整改责任主体是（）。

A.内部审计部门

B.业务发生部门

C.高级管理层

D.董事会

16.以下哪项行为可能违反银行内部控制中关于“职责分离”的要求？（）

A.出纳负责现金收付，会计负责账务登记

B.同一个人负责重要空白凭证的保管和签发

C.信贷审批人员与贷款发放人员分离

D.系统管理员负责系统日常维护和用户权限管理

17.银行内部控制的有效性评价结果通常分为（）等级。

A.三个

B.四个

C.三个半

D.五个

18.对于银行内部控制评价中发现的重大缺陷，银行应（）。

A.立即采取纠正措施

B.按照缺陷整改计划逐步解决

C.向监管机构报告

D.以上都是

19.内部控制建设是一个（）的过程。

A.静态的

B.动态的

C.预设完成的

D.频繁变化的

20.银行加强内部控制有助于（）。

A.提升经营效益

B.增强股东回报

C.提高声誉价值

D.以上都是

二、判断题（请判断下列表述的正误，正确的划“√”，错误的划“×”，每题1分，共10分）

1.内部控制仅仅是指银行内部制定的一系列