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2025国考苏州市税务管理岗位申论题库(含答案)
一、归纳概括题（共3题，每题15分）
要求：准确、全面、简洁地概括材料内容，不超过400字。
题1（15分）
材料：
某市税务局在推进“便民办税”改革中，收集到以下问题及建议：
1.企业反映：出口退税流程复杂，材料提交要求繁琐，导致中小企业申报周期长达1-2个月。
2.个体工商户反馈：电子税务局操作界面不友好，缺乏针对性培训，导致多次提交错误。
3.群众投诉：办税大厅排队时间长，部分窗口业务交叉，高峰期效率低下。
4.专家建议：应建立“智能预填”系统，减少企业重复填报；加强基层税务人员业务培训，提升服务能力。
5.政策文件：市税务局已出台《优化出口退税服务实施方案》，但落实进度缓慢。
问题：请概括该市税务管理中存在的突出问题和改进方向。
答案：
该市税务管理存在以下突出问题：一是出口退税流程复杂，中小企业申报周期过长；二是电子税务局操作不便，个体工商户缺乏培训；三是办税大厅效率低，窗口设置不合理。改进方向包括：简化出口退税材料要求，推广智能预填系统；优化电子税务局界面，加强业务培训；调整办税大厅布局，提升服务效率。
题2（15分）
材料：
某税务稽查部门在检查中发现以下现象：
1.部分企业利用关联交易转移利润，规避增值税纳税义务；
2.新兴行业（如直播电商）发票管理混乱，虚开发票现象频发；
3.税务人员对数字经济税收政策理解不足，稽查手段单一；
4.政策衔接：个人所得税专项附加扣除政策宣传不到位，居民申报率低。
问题：请概括当前税务稽查工作中面临的主要挑战。
答案：
当前税务稽查工作面临的主要挑战：一是企业利用关联交易偷逃税款，稽查难度大；二是新兴行业发票管理缺失，虚开发票问题突出；三是税务人员政策专业性不足，稽查手段落后；四是税收政策宣传滞后，居民申报意愿低。
题3（15分）
材料：
某区税务局开展“税收惠企”专项行动，收集到以下数据及反馈：
1.政策知晓率：中小企业对研发费用加计扣除政策知晓率不足30%；
2.申报障碍：部分企业因财务人员变动导致申报错误，退税款被滞留；
3.服务短板：基层税务所缺乏专业顾问，企业遇复杂问题无法及时咨询；
4.政策落实：留抵退税政策执行中，部分企业因财务报表不合规被要求补充材料。
问题：请概括税收惠企政策落实中的主要障碍。
答案：
税收惠企政策落实存在以下障碍：一是政策知晓率低，中小企业了解不足；二是企业财务人员变动导致申报错误；三是基层税务服务能力不足，缺乏专业支持；四是政策执行中对企业财务合规要求过高，增加申报负担。
二、综合分析题（共2题，每题20分）
要求：结合材料，分析问题，提出对策，不超过500字。
题4（20分）
材料：
某市税务局在推进“智慧税务”建设中，遇到以下情况：
1.技术瓶颈：现有征管系统与区块链技术融合度低，数据共享困难；
2.企业顾虑：担心个人隐私泄露，对税务数据上链存疑；
3.基层反馈：硬件设备老旧，部分税务所无法支持智能办税需求；
4.政策支持：国家鼓励税务数字化改革，但地方配套措施滞后。
问题：请分析“智慧税务”建设中面临的挑战，并提出优化建议。
答案：
挑战：一是技术融合度低，系统不兼容；二是企业隐私顾虑重；三是基层硬件设备落后；四是地方政策配套不足。优化建议：一是升级征管系统，推动区块链技术落地；二是加强隐私保护宣传，建立数据分级管理制度；三是加大资金投入，更新基层硬件；四是制定地方性政策，明确改革时间表。
题5（20分）
材料：
某税务部门在开展“税法进校园”活动中发现：
1.学生需求：对个人所得税、创业税收优惠等政策兴趣较高；
2.教师反馈：学校缺乏税收课程，教师专业性不足；
3.活动形式：传统讲座效果差，学生参与度低；
4.政策协同：税务部门与教育局合作松散，资源未整合。
问题：请分析“税法进校园”活动存在的问题，并提出改进措施。
答案：
问题：一是学生需求与课程设置脱节；二是教师专业性不足；三是活动形式单一，参与度低；四是跨部门协作不足。改进措施：一是设计针对性课程，增加实务案例；二是联合高校培训教师；三是创新活动形式（如税务知识竞赛）；四是建立税务部门与教育局常态化合作机制。
三、提出对策题（共1题，25分）
要求：针对问题，提出具体、可行的解决方案，不超过600字。
题6（25分）
材料：
某市部分中小企业反映：
1.融资难：因缺乏有效财务数据，银行贷款审批困难；
2.税收负担：增值税留抵退税周期长，现金流紧张；
3.政策获取：对税收优惠政策理解片面，申报积极性低；
4.服务渠道：基层税务所服务能力有限，企业求助无门。
问题：请针对上述问题，提出优化中小企业税务服务的对策。
答案：
1.建立“银
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