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税务政治试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的基本特征不包括（）

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

2.我国税收的性质是（）

A.取之于民，用之于民

B.强制性

C.无偿性

D.固定性

3.增值税的征税对象是（）

A.营业额

B.增值额

C.所得额

D.财产

4.个人所得税的起征点是（）

A.3500元

B.5000元

C.800元

D.10000元

5.税收的作用不包括（）

A.组织财政收入

B.调节经济

C.提高企业利润

D.监督经济

6.下列属于偷税行为的是（）

A.少列收入

B.多列支出

C.骗税

D.抗税

7.税收制度的中心环节是（）

A.税率

B.征税对象

C.纳税人

D.纳税期限

8.消费税的征收范围不包括（）

A.烟

B.酒

C.大米

D.化妆品

9.企业所得税的税率一般是（）

A.20%

B.25%

C.30%

D.35%

10.依法纳税是公民的（）

A.基本权利

B.基本义务

C.可有可无的事情

D.个人自由

答案：1.D2.A3.B4.B5.C6.B7.A8.C9.B10.B

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的职能有（）

A.财政职能

B.经济职能

C.监督职能

D.管理职能

2.下列属于流转税的有（）

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.关税

3.税收优惠政策包括（）

A.减税免税

B.税收抵免

C.出口退税

D.延期纳税

4.纳税申报的方式有（）

A.直接申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.简易申报

5.税收与经济的关系是（）

A.经济决定税收

B.税收反作用于经济

C.税收促进经济发展

D.税收阻碍经济发展

6.下列属于税务违法行为的有（）

A.偷税漏税

B.骗税

C.抗税

D.欠税

7.税务机关的权利有（）

A.税务管理权

B.税款征收权

C.税务检查权

D.税务行政处罚权

8.纳税人的权利有（）

A.获取税法信息权

B.保密权

C.申请减税免税权

D.陈述申辩权

9.税收制度的构成要素包括（）

A.纳税人

B.征税对象

C.税率

D.纳税环节

10.下列属于中央税的有（）

A.消费税

B.关税

C.车辆购置税

D.增值税

答案：1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.AB6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABC

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家财政收入的唯一来源。（）

2.增值税只对增值额征税。（）

3.个人所得税是对个人所有收入征收的税。（）

4.纳税人就是负税人。（）

5.税收具有固定性，所以税率不能调整。（）

6.骗税是指纳税人用欺骗方法获得国家税收优惠的行为。（）

7.税务机关可以随意征税。（）

8.纳税申报是纳税人履行纳税义务的法定手续。（）

9.税收优惠政策不利于国家财政收入。（）

10.地方税是由地方政府征收的税。（）

答案：1.×2.√3.×4.×5.×6.√7.×8.√9.×10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的三个基本特征。

答：强制性、无偿性、固定性。

2.增值税的优点有哪些？

答：避免重复征税，促进专业化分工协作，有利于财政收入稳定增长。

3.如何理解依法纳税是公民的基本义务？

答：税收是国家运转的物质基础，公民享受国家提供的服务就应依法纳税。

4.税收优惠政策有什么作用？

答：可减轻企业负担，促进产业发展，吸引投资，推动经济结构调整和社会发展。

讨论题（总4题，每题5分）

1.谈谈税收对经济发展的影响。

答：经济决定税收，税收反作用于经济。合理税收政策可调节经济结构、促进资源配置，刺激或抑制经济增长。

2.怎样加强税收征管？

答：完善税收法律法规，提高税务人员素质，加强信息化建设，强化部门协作，加大对违法行为惩处力度。

3.如何提高公民的纳税意识？

答：加强税法宣传教育，让公民了解纳税意义，树立依法纳税观念，对诚信纳税者表彰，对违法者曝光。

4.税收制度改革应遵循什么原则？

答：应遵循公平、效率、适度原则，兼顾国家、企业和个人利益，促进经济社会协调发展。