企业内审自查表与问题解决方案.docVIP

企业内审自查表与问题解决方案工具指南

一、适用情境与核心价值

企业内审自查是企业内部监督体系的重要环节，适用于以下情境：常规年度审计前的自我排查、专项领域（如财务、合规、运营）的深度检查、外部审计问题整改后的复核验证、新制度推行前的合规性预检等。通过系统化自查，可提前识别管理漏洞、流程缺陷及潜在风险，推动问题整改闭环，降低合规成本，提升运营效率，为企业稳健发展提供内部保障。

二、操作流程与实施步骤

内审自查需遵循“准备-实施-分析-整改”的闭环流程，保证操作规范、结果可追溯。具体步骤

步骤一：明确自查目标与范围，组建专项小组

确定自查目标：根据企业当前管理重点（如年度审计计划、专项风险领域）明确自查目标，例如“排查财务报销流程合规性”“验证生产环节安全制度执行情况”等。

界定自查范围：确定需检查的业务领域（如人力资源、供应链、数据安全）、涉及的部门/分支机构及时间范围（如“2024年第二季度”“某项目全周期”）。

组建自查小组：由内审部门牵头，抽调各业务领域骨干成员，明确组长（建议由内审负责人或高管*担任）、组员及职责分工（如资料审查组、现场检查组、访谈记录组），保证小组具备专业性和独立性。

编制自查计划：包括时间节点（启动会、现场检查、问题汇总、整改验收）、检查方法（资料查阅、现场观察、员工访谈、数据分析）及输出成果要求（自查报告、问题清单、整改方案）。

步骤二：依据标准开展现场自查，详细记录发觉

召开自查启动会：向各部门说明自查目标、范围及流程，明确配合要求，保证信息传递畅通。

逐项对照检查：根据自查表模板（见第三部分），对每个自查项目进行验证：

资料查阅：调取制度文件、审批记录、财务凭证、会议纪要等，核对是否符合规定标准（如“费用报销是否附合规审批单据”）。

现场观察：实地走访作业现场（如生产车间、办公区域），观察流程执行是否规范（如“安全防护设施是否正常使用”）。

员工访谈：随机与不同层级员工（如一线员工、部门主管）沟通，知晓制度执行的实际困难及潜在问题（如“跨部门协作流程是否存在卡顿”）。

记录问题细节：对发觉的不符合项，需详细记录问题描述（包括时间、地点、涉及人员、具体表现）、证据支撑（如凭证编号、照片、访谈记录），避免模糊表述（如“报销流程不规范”需明确“哪类报销、哪个环节、具体违规情形”）。

步骤三：汇总分析自查结果，分类定级问题

整理自查数据：将所有检查结果录入问题清单，按自查领域、问题性质（如流程漏洞、执行偏差、制度缺失）进行分类统计。

分析问题根源：通过“5Why分析法”或“鱼骨图法”，深挖问题根本原因（如“报销审批延迟”可能是“审批权限设置不合理”或“审批系统操作复杂”导致）。

评估风险等级：根据问题影响范围、发生频率及可能造成的损失，将问题划分为高、中、低三级：

高风险：可能引发重大损失（如资金安全、合规处罚）、影响企业声誉的问题；

中风险：导致效率降低、资源浪费的问题；

低风险：轻微执行偏差，不影响核心流程的问题。

步骤四：制定整改方案，跟踪落实闭环

明确整改责任：针对每个问题，指定责任部门（如财务部、人力资源部）及责任人（如部门经理、具体执行人），避免责任模糊。

制定整改措施：根据问题根源，提出具体、可操作的整改方案，包括：

短期措施：立即纠正问题（如“补全缺失的审批签字”“退回不合规报销单据”）；

长期措施：优化制度流程（如“简化审批系统”“修订跨部门协作规范”）、加强培训（如“组织财务报销合规性培训”）。

设定整改期限：根据问题风险等级及整改难度，明确完成时限（高风险问题一般不超过15个工作日，中风险不超过30个工作日，低风险可纳入持续改进计划）。

跟踪整改进度：自查小组定期召开整改推进会，通过“周报/月报”机制掌握整改进展，对逾期未完成的问题进行督办，必要时升级处理（如上报高管*）。

验证整改效果：整改期限届满后，通过现场复查、资料复核等方式验证整改是否到位，保证问题“清零”，避免反弹。

三、自查表模板与填写指南

企业内审自查表

序号

自查领域

自查项目

自查内容（示例）

自查标准（依据）

自查方法

自查结果（符合/不符合）

问题描述（具体可追溯）

责任部门/责任人

整改措施

整改期限

整改状态（未完成/已完成/验证通过）

1

财务管理

费用报销合规性

报销单据是否齐全（发票、审批单、明细清单），审批流程是否符合权限规定

《公司费用报销管理办法》第5-8条

资料抽查（30份）

×

2024年6月报销单（编号：XJ2024061501）缺少部门经理*签字，发票抬头与公司名称不一致

财务部/*会计

1.退回报销单，要求补充签字；2.通知报销人规范发票填写；3.组织财务培训1次

2024-07-10

未完成

2

人力资源

员工合同管理

劳动合同是否在入职1个月内签订，关键条款（岗位、薪资、期