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下半年湖北省内审师《内部审计基础》：论内部审计在企业内部控制中的作用模拟试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不是内部审计在企业内部控制中的基本作用？()

A.监督和评价内部控制的有效性

B.提供合规性审查

C.直接参与日常业务操作

D.评估风险管理

2.内部审计在内部控制中的主要目的是什么？()

A.提高企业的盈利能力

B.确保内部控制系统的有效性

C.降低成本

D.增加员工福利

3.内部审计师在进行内部控制评价时，最常用的方法是什么？()

A.问卷调查

B.重点关注

C.审计抽样

D.系统分析

4.内部审计在哪些情况下可以采取特殊程序？()

A.当内部控制系统出现重大缺陷时

B.当组织面临重大风险时

C.当管理层要求时

D.以上都是

5.内部审计师在报告内部控制问题时，应遵循的原则是什么？()

A.客观性

B.实用性

C.全面性

D.以上都是

6.以下哪项不是内部审计师在实施内部控制评价时应该关注的领域？()

A.信息与沟通

B.权限与责任

C.风险评估

D.财务报告

7.内部审计在以下哪一环节中起到了关键作用？()

A.风险评估

B.风险控制

C.风险监控

D.风险报告

8.内部审计报告的受众通常是哪些人？()

A.管理层

B.董事会

C.外部审计师

D.以上都是

9.内部审计与外部审计的主要区别是什么？()

A.审计对象不同

B.审计目的不同

C.审计方法不同

D.以上都是

10.内部审计师在实施内部控制审计时，如何确保审计的独立性？()

A.通过外部专家的协助

B.通过独立审计部门的设置

C.通过审计师的专业培训

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.内部审计在企业内部控制中的作用包括哪些方面？()

A.提供风险评估和咨询

B.确保遵守法律法规

C.监督和评价内部控制的有效性

D.提高企业运营效率

E.管理层决策支持

12.内部审计在进行内部控制评价时，应考虑以下哪些因素？()

A.组织的业务性质

B.内部控制系统的设计

C.信息技术应用情况

D.内部控制执行的效果

E.组织的规模和复杂性

13.内部审计报告的主要内容包括哪些？()

A.审计背景和目标

B.审计发现和问题

C.审计评价和建议

D.审计结论和后续跟踪

E.相关法规和政策

14.内部审计师在实施内部控制审计时，应遵循哪些原则？()

A.独立性原则

B.客观性原则

C.完整性原则

D.实用性原则

E.系统性原则

15.内部审计在企业风险管理中的作用包括哪些？()

A.识别和管理风险

B.促进风险管理意识的提升

C.评估风险管理策略的有效性

D.增强内部控制的透明度

E.支持企业目标的实现

三、填空题(共5题)

16.内部审计的目的是通过评估和改进企业的内部控制，以增加其______。

17.内部审计师在实施审计时，应当保持______，以确保审计的客观性和公正性。

18.内部审计报告通常包括审计范围、审计发现、______和审计建议等内容。

19.内部审计在风险管理中的作用之一是帮助组织识别和评估______，从而提高风险应对能力。

20.内部审计的一个重要职能是监督和评价企业内部控制的______，确保内部控制的有效运行。

四、判断题(共5题)

21.内部审计的主要目的是对企业财务报表的真实性和公允性进行审计。()

A.正确B.错误

22.内部审计师在执行审计任务时，不受企业管理层的直接指挥。()

A.正确B.错误

23.内部审计的职责包括对企业的所有活动进行审计。()

A.正确B.错误

24.内部审计报告应当直接提交给企业的高级管理层。()

A.正确B.错误

25.内部审计是外部审计的替代品，企业可以不进行内部审计。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述内部审计在企业内部控制中的作用。

27.内部审计在实施审计过程中，如何确保审计的独立性和客观性？

28.内部审计在风险管理中扮演的角色是什么？

29.内部审计报告的主要内容包括哪些部分？

30.内部审计如何促进企业内部控制环境的改善？

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