《税法(II)》真题以及答案.docxVIP

《税法(II)》真题以及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业应纳税所得额为1000万元，适用企业所得税税率为25%，计算该企业应缴纳的企业所得税税额。()

A.250万元

B.200万元

C.300万元

D.125万元

2.根据《个人所得税法》，下列哪个所得项目适用累进税率？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.税法规定的其他所得

D.经营所得

3.增值税的一般纳税人，下列哪个说法是正确的？()

A.销售货物必须开具增值税专用发票

B.提供加工修理修配劳务必须开具增值税专用发票

C.外购货物取得增值税专用发票，可以抵扣进项税额

D.销售不动产必须开具增值税专用发票

4.下列哪种行为属于偷税行为？()

A.逾期申报税款

B.隐瞒收入

C.多计支出

D.少计应纳税所得额

5.根据《税收征收管理法》，税务机关在征收税款时，应当向纳税人开具什么？()

A.税款缴纳证明

B.税收缴款书

C.税务登记证

D.税收完税证明

6.下列哪个选项不属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

7.某企业当月应缴纳增值税100万元，已预缴增值税50万元，则该企业应补缴增值税多少？()

A.50万元

B.25万元

C.100万元

D.75万元

8.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每月1日至月底

C.每季度1日至季度末

D.每年4月30日前

9.下列哪个行为属于逃税行为？()

A.逾期申报税款

B.隐瞒收入

C.多计支出

D.少计应纳税所得额

10.根据《税收征收管理法》，下列哪个说法是正确的？()

A.税务机关有权要求纳税人提供与纳税有关的全部资料

B.纳税人有权要求税务机关退还已缴纳的税款

C.税务机关有权对纳税人进行税务检查

D.税务机关有权对纳税人进行罚款

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.转让无形资产

12.根据《个人所得税法》，以下哪些所得项目需要缴纳个人所得税？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.税法规定的其他所得

D.经营所得

E.资产转让所得

13.以下哪些行为属于偷税行为？()

A.隐瞒收入

B.多计支出

C.少计应纳税所得额

D.虚报扣除项目

E.逾期申报税款

14.根据《税收征收管理法》，税务机关在征收税款时，可以采取以下哪些措施？()

A.税务机关有权要求纳税人提供与纳税有关的全部资料

B.税务机关有权对纳税人进行税务检查

C.税务机关有权对纳税人进行罚款

D.税务机关有权对纳税人进行拘留

E.税务机关有权对纳税人进行强制执行

15.以下哪些属于企业所得税的纳税义务人？()

A.企业

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.个体工商户

E.非居民企业

三、填空题(共5题)

16.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务、以及进口货物。

17.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。

18.《税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、滞纳金。

19.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。

20.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务和应税服务开具的专用发票。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括个体工商户。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度是自然年度。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点是固定的，不分地区差异。()

A.正确B.错误

24.纳税人逾期申报税款将不会被征收滞纳金。()

A.正确B.错误

25.增值税专用发票只能由增值税一般纳税人开具。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的进项税额和销项税额？

27.问：个人所得税的税率是如何确定的？

28.问：什么是税收筹划？

29.问：什么是增值税的简易计税方法？

30.问：什么是企业所得税的亏损弥补制度？

《税法(II)