[财经类试卷]会计专业技术资格中级财务管理(营运资金管理)模拟试卷32及答案与解析.docxVIP

[财经类试卷]会计专业技术资格中级财务管理(营运资金管理)模拟试卷32及答案与解析

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业持有现金的主要目的是什么？()

A.应付日常开支

B.投资获利

C.应对紧急情况

D.以上都是

2.应收账款的机会成本是指什么？()

A.应收账款占用资金的机会成本

B.延长信用期限增加的销售利润

C.应收账款收回的现金成本

D.应收账款可能发生的坏账损失

3.存货周转率越高，说明什么？()

A.存货管理效率低

B.存货管理效率高

C.存货周转天数长

D.存货周转天数短

4.下列哪项不属于流动资产的范畴？()

A.现金

B.应收账款

C.长期投资

D.存货

5.下列哪项不属于营运资金管理的目标？()

A.提高资金使用效率

B.降低资金成本

C.提高企业盈利能力

D.降低经营风险

6.下列哪种情况会导致企业现金需求增加？()

A.信用销售增加

B.信用销售减少

C.现金销售增加

D.现金销售减少

7.下列哪种情况下，应收账款周转天数会缩短？()

A.应收账款增加，销售收入不变

B.应收账款减少，销售收入不变

C.应收账款增加，销售收入增加

D.应收账款减少，销售收入减少

8.下列哪种情况下，存货周转天数会延长？()

A.存货增加，销售收入不变

B.存货减少，销售收入不变

C.存货增加，销售收入增加

D.存货减少，销售收入减少

9.下列哪种情况下，企业可能会面临较高的坏账风险？()

A.应收账款周转率较高

B.应收账款周转率较低

C.应收账款周转天数较短

D.应收账款周转天数较长

10.下列哪种情况下，企业的流动比率会降低？()

A.流动资产增加，流动负债增加

B.流动资产增加，流动负债减少

C.流动资产减少，流动负债增加

D.流动资产减少，流动负债减少

二、多选题(共5题)

11.企业进行现金管理时，以下哪些措施有助于提高现金使用效率？()

A.加强现金预算管理

B.确定最佳现金持有量

C.优化收款流程

D.减少不必要的现金支出

E.提高存货周转率

12.应收账款管理的目标包括哪些方面？()

A.减少坏账损失

B.缩短收款时间

C.提高资金使用效率

D.增加销售收入

E.降低信用风险

13.影响存货周转率的因素有哪些？()

A.存货水平

B.销售水平

C.存货采购策略

D.存货管理效率

E.供应链管理

14.营运资金管理的原则有哪些？()

A.确保流动性

B.优化资金结构

C.降低资金成本

D.提高资金使用效率

E.保障资金安全

15.以下哪些属于流动资产的范畴？()

A.现金

B.应收账款

C.存货

D.长期投资

E.短期借款

三、填空题(共5题)

16.营运资金管理的核心目标是保持企业的流动性和偿债能力，具体而言，就是确保企业的流动资产与流动负债之间的比例适宜，通常情况下，这个比例以流动比率为指标，一般应维持在______以上。

17.在现金管理中，企业通常会采用______和______两种策略来决定最佳现金持有量。

18.应收账款的机会成本是指因______而放弃的其他投资机会的收益。

19.存货周转天数是衡量企业存货管理效率的重要指标，其计算公式为______。

20.企业在进行信用政策决策时，需要考虑的主要因素包括______、______和______。

四、判断题(共5题)

21.企业持有现金的目的是为了投资获利。()

A.正确B.错误

22.应收账款周转率越高，说明企业的信用政策过于宽松。()

A.正确B.错误

23.存货周转率越高，存货管理效率越低。()

A.正确B.错误

24.流动资产越多，企业的财务风险越小。()

A.正确B.错误

25.企业的现金预算应该尽量精确，避免出现偏差。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述企业进行现金管理时，应如何确定最佳现金持有量。

27.为什么应收账款的管理对于企业来说非常重要？

28.如何评估企业的存货管理效率？

29.在制定信用政策时，企业应考虑哪些因素？

30.为什么营运资金管理对于企业来说至关重要？

[财经类试卷