农产品加工公司财务管理制度范本.docxVIP

农产品加工公司财务管理制度范本

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本公司财务管理行为，加强财务监督与控制，提高资金使用效益，保障公司资产安全完整，促进公司健康、持续、稳定发展，依据国家相关法律法规及公司章程，结合本公司农产品加工行业特点及实际经营情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的一切财务活动。公司控股子公司可参照执行，或根据本制度结合自身情况另行制定，并报公司财务部备案。

第三条财务管理基本原则

1.合法性原则：严格遵守国家财经法律法规、会计准则及相关制度。

2.效益性原则：以提高经济效益为中心，合理配置资源，降低成本，实现资产保值增值。

3.统一性原则：公司财务管理实行统一领导、分级管理的体制，财务政策、制度和重大财务事项由公司统一制定和审批。

4.审慎性原则：财务决策应充分考虑风险因素，建立健全风险防范机制。

5.权责对等原则：明确各部门及相关人员在财务管理中的权利与责任。

第四条财务管理目标

1.确保公司资金的安全、完整和有效运作。

2.规范公司会计核算，保证会计信息真实、准确、完整、及时。

3.优化资源配置，提高资金使用效率和盈利能力。

4.有效控制成本费用，提升公司市场竞争力。

5.为公司经营决策提供可靠的财务信息支持。

第二章组织机构与职责

第五条财务组织架构

公司财务管理工作在总经理的统一领导下，由财务部具体负责组织实施。各部门应配合财务部做好相关财务管理工作。

第六条财务部主要职责

1.贯彻执行国家财经法律法规和公司财务管理制度，制定内部财务管理细则。

2.负责公司全面预算的编制、执行、控制与分析。

3.负责公司资金的筹集、调度、管理与监控，确保资金安全与高效运作。

4.负责公司各项资产的核算与管理，定期组织财产清查，保障资产安全完整。

5.负责公司成本费用的核算与控制，开展成本分析，提出降本增效建议。

6.负责公司收入、利润的核算与管理，确保各项收入及时足额收回。

7.负责公司财务会计报告的编制、审核与报送，提供真实、准确的财务信息。

8.负责公司税务筹划与管理，依法纳税，合理降低税务成本。

9.负责公司财务内部控制制度的建设与实施，防范财务风险。

10.参与公司重大经济合同、投资项目的可行性研究与决策，并提供财务意见。

11.负责对公司各部门及所属单位的财务工作进行指导、监督与检查。

第三章资金管理

第七条现金管理

1.严格执行《现金管理暂行条例》，公司库存现金不得超过规定限额。

2.严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。

3.出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

4.大额现金支付须经财务负责人及总经理批准。

第八条银行存款管理

1.公司银行账户的开设、变更和注销须经财务负责人审核，总经理批准。

2.严格遵守银行结算纪律，规范使用银行结算工具。

3.定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。

4.加强银行票据管理，空白支票、汇票、本票等由专人保管，建立领用登记制度。

第九条资金预算管理

1.公司实行全面资金预算管理，各部门按月度、季度、年度编制资金收支预算。

2.财务部汇总平衡各部门预算，编制公司整体资金预算，报总经理审批后执行。

3.严格控制预算外资金支出，确需支出的，须按规定程序报批。

第十条融资管理

1.根据公司经营发展需要，财务部提出融资方案，报总经理办公会或董事会审议决定。

2.融资活动应选择合理的融资渠道和方式，降低融资成本，控制融资风险。

3.严格按照融资协议使用资金，按时偿还本息。

第四章资产管理

第十一条流动资产管理制度

1.存货管理：建立健全存货入库、出库、保管制度。原材料、在产品、产成品等应分类管理，定期盘点，防止积压、毁损和变质。农产品原料采购应关注其季节性、保鲜期等特性，合理安排采购量和储存。

2.应收账款管理：加强客户信用评估，规范赊销行为。建立应收账款台账，定期对账催收，防范坏账风险。对逾期应收账款应采取有效措施追讨。

3.其他应收款管理：严格控制其他应收款的发生，严禁非法拆借资金和违规对外借款。个人借款须按规定审批，限期归还。

第十二条固定资产管理

1.固定资产的购置、建造、改造、报废等须履行审批程序。

2.建立固定资产台账，详细记录资产的购置时间、原值、折旧、使用部门等信息。

3.定期进行固定资产清查盘点，每年至少一次，确保账实相符。

4.按照国家规定计提固定资产折旧，合理确定折旧方法和年限。

5.加强固定资产维护保养，提高资产使用效率，延长使用寿命。

第十三条无形资产及其他