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(1)学生用企业所得税习题x

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业发生的哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.纳税人的赞助支出

B.纳税人的职工福利费支出

C.纳税人的业务招待费支出

D.纳税人的工资薪金支出

2.企业所得税的征收范围包括哪些？()

A.居民企业在中国境内、境外取得的所得

B.非居民企业在中国境内取得的所得

C.居民企业在中国境外取得的所得

D.非居民企业在中国境外取得的所得

3.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括哪些？()

A.税收滞纳金

B.资产减值损失

C.资产盘盈

D.工资薪金

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

5.企业亏损可以用哪些收入弥补？()

A.下一年度的收入

B.以后年度的收入

C.税收返还

D.以上都是

6.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

7.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除哪些利息支出？()

A.贷款利息

B.担保费用

C.利息支出

D.以上都不可以

8.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时可以扣除吗？()

A.可以扣除

B.不得扣除

C.有限额扣除

D.根据具体情况而定

9.企业所得税的纳税义务人是指谁？()

A.居民企业

B.非居民企业

C.所有企业

D.部分企业

10.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除哪些费用？()

A.销售费用

B.管理费用

C.财务费用

D.以上都可以

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.居民企业

B.非居民企业

C.个人

D.行政事业单位

12.以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.工资薪金支出

B.业务招待费支出

C.捐赠支出

D.税收滞纳金

13.企业所得税的税率有哪些类型？()

A.法定税率

B.减半税率

C.特定行业税率

D.税收优惠税率

14.以下哪些属于企业的资产？()

A.固定资产

B.无形资产

C.流动资产

D.负债

15.企业所得税的纳税期限有哪些规定？()

A.每月预缴，年度汇算清缴

B.每季度预缴，年度汇算清缴

C.每半年预缴，年度汇算清缴

D.按收入比例预缴，年度汇算清缴

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业，其中居民企业是指在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。

17.企业所得税的税率为25%，但根据不同情况，可能适用减半税率、特定行业税率或税收优惠税率。

18.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括工资薪金、福利费、业务招待费、广告费、业务宣传费等。

19.企业所得税的纳税期限为年度，企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

20.企业所得税的亏损可以在以后的纳税年度用税前利润弥补，但延续弥补期限最长不得超过五年。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税义务人仅限于在中国境内成立的企业。()

A.正确B.错误

22.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时不得扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不会因为企业的性质或行业而有所不同。()

A.正确B.错误

24.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除所有实际发生的费用，无论其与收入是否相关。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在无限期内用税前利润弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税义务人和征税范围具体包括哪些内容？

27.问：企业所得税的税率有哪些类型？

28.问：企业在计算应纳税所得额时，可以扣除哪些费用？

29.问：企业所得税的纳税期限是如何规定的？

30.问：企业亏损如何处理？

(1)学生用企业所得税习题x

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】根据《企业所得税法》第八条规定，企业发生的合理的工资薪金支出可以在计算应纳税所