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2025年金融风险管理师考虑表外项目的久期缺口计算专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师考虑表外项目的久期缺口计算专题

试卷及解析

2025年金融风险管理师考虑表外项目的久期缺口计算专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在计算久期缺口时，表外项目通常指哪些类型的金融工具？

A、仅包括贷款和存款

B、包括贷款承诺、信用证和衍生品

C、仅包括衍生品

D、仅包括信用证和贷款承诺

【答案】B

【解析】正确答案是B。表外项目包括贷款承诺、信用证和衍生品等不直接体现在

资产负债表上的金融工具。A选项仅包括贷款和存款，属于表内项目；C选项仅包括衍

生品，范围过窄；D选项仅包括信用证和贷款承诺，遗漏了衍生品。知识点：表外项目

的定义与范围。易错点：容易将表外项目与表内项目混淆。

2、久期缺口分析的主要目的是什么？

A、评估银行的盈利能力

B、衡量银行利率风险

C、计算银行的资本充足率

D、评估银行的信用风险

【答案】B

【解析】正确答案是B。久期缺口分析主要用于衡量银行资产和负债对利率变化的

敏感性，从而评估利率风险。A选项盈利能力分析通常通过利润表进行；C选项资本充

足率是监管指标；D选项信用风险通过违约概率等指标评估。知识点：久期缺口分析的

作用。易错点：容易将久期缺口与其他风险指标混淆。

3、在久期缺口计算中，表外项目的久期如何确定？

A、直接使用表内项目的久期

B、通过模拟利率变化对现金流的影响确定

C、忽略不计

D、使用固定值

【答案】B

【解析】正确答案是B。表外项目的久期需要通过模拟利率变化对现金流的影响来

确定，因为其现金流通常不确定。A选项直接使用表内项目久期不准确；C选项忽略不

计会低估风险；D选项使用固定值缺乏灵活性。知识点：表外项目久期的确定方法。易

错点：容易忽略表外项目的现金流不确定性。

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4、久期缺口为正时，利率上升对银行净值的影响是什么？

A、净值增加

B、净值减少

C、无影响

D、无法确定

【答案】B

【解析】正确答案是B。久期缺口为正时，资产对利率的敏感性高于负债，利率上

升会导致资产价值下降幅度大于负债，从而净值减少。A选项与实际情况相反；C选项

无影响不正确；D选项可以确定影响方向。知识点：久期缺口与利率风险的关系。易错

点：容易混淆久期缺口正负与利率变化方向的影响。

5、下列哪项不属于表外项目的特征？

A、不直接体现在资产负债表上

B、通常具有或有性质

C、现金流确定

D、可能产生信用风险

【答案】C

【解析】正确答案是C。表外项目的现金流通常不确定，具有或有性质。A、B、D

选项均为表外项目的特征。知识点：表外项目的特征。易错点：容易误认为表外项目现

金流确定。

6、在久期缺口分析中，衍生品的久期如何处理？

A、直接忽略

B、通过Delta调整计算

C、使用固定久期

D、仅考虑名义本金

【答案】B

【解析】正确答案是B。衍生品的久期需要通过Delta调整计算，以反映其对利率

变化的敏感性。A选项忽略会低估风险；C选项固定久期不准确；D选项仅考虑名义本

金无法反映实际风险。知识点：衍生品久期的处理方法。易错点：容易忽略衍生品的敏

感性调整。

7、久期缺口分析适用于哪种类型的金融机构？

A、仅适用于商业银行

B、仅适用于保险公司

C、适用于所有利率敏感型机构

D、仅适用于投资银行

【答案】C

2025年金融风险管理师考虑表外项目的久期缺口计算专题试卷及解析3

【解析】正确答案是C。久期缺口分析适用于所有利率敏感型机构，包括商业银行、

保险公司等。A、B、D选项范围过窄。知识点：久期缺口分析的