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税务知识竞赛试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.增值税一般纳税人的税率不包括（）

A.13%

B.9%

C.6%

D.5%

2.企业所得税的税率是（）

A.20%

B.25%

C.15%

D.30%

3.下列属于消费税征税范围的是（）

A.冰箱

B.彩电

C.白酒

D.手机

4.小规模纳税人征收率一般为（）

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

5.个人所得税起征点是（）

A.3000元

B.3500元

C.5000元

D.6000元

6.房产税从价计征的税率是（）

A.1.2%

B.12%

C.5%

D.7%

7.车辆购置税的税率是（）

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

8.印花税的税率形式不包括（）

A.比例税率

B.定额税率

C.累进税率

D.以上都不对

9.城市维护建设税的计税依据是（）

A.增值税

B.消费税

C.增值税和消费税

D.营业税

10.教育费附加的征收率是（）

A.3%

B.5%

C.7%

D.9%

答案：1.D2.B3.C4.A5.C6.A7.B8.C9.C10.A

多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于税收特征的有（）

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

2.增值税的纳税人包括（）

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.个体工商户

D.其他个人

3.企业所得税的扣除项目包括（）

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

4.消费税的纳税环节包括（）

A.生产环节

B.委托加工环节

C.进口环节

D.零售环节

5.个人所得税的应税所得包括（）

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

6.房产税的征收方式有（）

A.从价计征

B.从租计征

C.定额计征

D.比例计征

7.下列属于车船税征税范围的有（）

A.乘用车

B.商用车

C.船舶

D.摩托车

8.印花税的应税凭证包括（）

A.合同

B.产权转移书据

C.营业账簿

D.权利、许可证照

9.城市维护建设税的税率有（）

A.7%

B.5%

C.3%

D.1%

10.下列属于税收优惠的有（）

A.免税

B.减税

C.退税

D.税收抵免

答案：1.ABC2.AB3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.AB7.ABCD8.ABCD9.ABD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人。（）

3.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。（）

4.消费税只在生产环节征收。（）

5.个人所得税的纳税人一定是居民个人。（）

6.房产税的征税对象是房屋。（）

7.车辆购置税实行一次性征收。（）

8.印花税由税务机关负责征收管理。（）

9.城市维护建设税是一种附加税。（）

10.税收优惠政策可以随意制定。（）

答案：1.×2.√3.√4.×5.×6.√7.√8.√9.√10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述增值税的概念。

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

2.企业所得税的纳税调整项目有哪些？

包括收入类调整项目、扣除类调整项目、资产类调整项目等，如视同销售收入、业务招待费等。

3.简述消费税的作用。

调节消费结构、限制消费规模、增加财政收入等。

4.个人所得税专项附加扣除包括哪些？

包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强税收征管？

可加强信息化建设，提高征管效率；强化纳税评估，堵塞征管漏洞；加强税务稽查，打击偷逃税等。

2.税收政策对企业发展的影响。

合理税收政策可减轻企业负担，促进企业投资、创新，不合理则增加成本，阻碍发展。

3.怎样提高公民纳税意识？

加强税法宣传教育，增强公民对税收重要性的认识；完善纳税服务，让公民感受到纳税好处等。

4.税收与经济发展的关系。

税收影响经济结构调整、资源配置等，经济发展水平决定税收规模，两者相互促进、相互制约。