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会计继续教育—企业所得税申报课后练习及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.所有企业

B.从事生产经营活动的企业

C.在中国境内注册的企业

D.在中国境内从事生产经营活动的外国企业

2.企业所得税的纳税年度如何确定？()

A.公历年度

B.财政年度

C.自然年度

D.按企业意愿确定

3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得扣除？()

A.生产经营有关的支出

B.税收滞纳金

C.利息支出

D.研发费用

4.企业所得税的税率是多少？()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

5.企业在享受税收优惠政策时，以下哪项是不允许的？()

A.享受免税期

B.享受减半征税

C.享受加速折旧

D.享受税前扣除

6.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不属于费用？()

A.销售费用

B.管理费用

C.财务费用

D.营业外支出

7.企业所得税的征收管理由哪个部门负责？()

A.财政部

B.税务总局

C.工商局

D.发改委

8.企业在享受小型微利企业所得税优惠政策时，年应纳税所得额的上限是多少？()

A.100万元

B.200万元

C.300万元

D.500万元

9.企业所得税的申报期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.需根据企业实际情况确定

10.企业在享受高新技术企业所得税优惠政策时，应满足哪些条件？()

A.从事高新技术研究开发业务

B.有良好的财务管理制度

C.有较强的市场竞争力

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.利息收入

D.资产处置收入

E.营业外收入

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些费用可以在税前扣除？()

A.管理费用

B.销售费用

C.财务费用

D.捐赠支出

E.税收滞纳金

13.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.小型微利企业优惠

B.高新技术企业优惠

C.加速折旧优惠

D.研发费用加计扣除

E.税收减免优惠

14.企业所得税的纳税义务人包括哪些类型的企业？()

A.内资企业

B.外资企业

C.个人独资企业

D.合伙企业

E.企业集团

15.以下哪些属于企业所得税的申报期限？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.税收年度终了后5个月内申报

E.税收年度终了后6个月内申报

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度采用____，即从每年的1月1日起至12月31日止。

17.根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业应当自月份或者季度终了之日起____内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

18.企业在享受____企业所得税优惠政策时，需要满足一定条件，如年应纳税所得额不超过一定限额等。

19.企业所得税的计税依据是____，即企业的应纳税所得额。

20.企业发生亏损的，可以用以后五年内的____弥补，按纳税年度汇总计算。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税义务人包括所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率对所有企业都是25%。()

A.正确B.错误

23.企业在计算应纳税所得额时，所有的成本费用都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的预缴申报和年度汇算清缴可以在同一个申报表中完成。()

A.正确B.错误

25.企业亏损可以在以后十年内用税前所得额弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税期限是如何规定的？

27.问：企业在享受高新技术企业企业所得税优惠政策时，需要满足哪些条件？

28.问：什么是企业所得税的应税收入？

29.问：企业所得税的税率是如何设置的？

30.问：企业所得税的申报表有哪些？

会计继续教育—企业所得税申报课后练习及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的纳税义务人是从事生产经营