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银行从业资格2025年内部控制专项训练试卷（含答案）

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（下列选项中，只有一项符合题意）

1.根据内部控制理论，合理保证企业经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略是内部控制的（）。

A.基本原则

B.核心要素

C.基本目标

D.主要特征

2.某商业银行规定，负责贷款审批的信贷审批官不能同时负责该笔贷款的贷后检查工作，这种控制措施主要体现了内部控制的（）。

A.会计系统控制

B.授权批准控制

C.不相容职务分离控制

D.财产保护控制

3.内部控制环境是内部控制体系的基础，下列各项中，不属于构建良好内部控制环境的是（）。

A.董事会和高级管理层的诚信、道德价值观和经营理念

B.有效的反舞弊机制和举报保护制度

C.充足的授权和职责划分

D.严格的员工招聘和晋升制度

4.银行在制定信贷政策时，评估不同客户群体的信用风险水平，并据此设定不同的授信额度和条件，这主要体现了内部控制的（）要素。

A.风险评估

B.控制活动

C.信息与沟通

D.内部监督

5.银行内部审计部门定期对某分行的信贷业务流程进行检查，评价其内部控制设计的有效性及执行情况，并提交审计报告，这属于内部控制的（）。

A.日常监督

B.专项监督

C.内部审计

D.外部审计

6.以下哪项控制措施主要针对银行信息系统安全，防止未经授权的访问、修改或泄露？（）

A.设置合理的职责分离

B.实施严格的访问权限管理

C.定期进行财产盘点

D.建立完善的会计核算制度

7.商业银行内部控制的目标之一是提高经营效率和效果，这主要体现在通过优化流程、减少浪费来实现（）。

A.财务报告的可靠性

B.资产的安全完整

C.经营活动的合规性

D.资源的有效利用

8.某银行要求所有员工在离开工作岗位时必须妥善保管个人电脑和重要文件，并按规定关闭系统，这是（）控制的具体体现。

A.授权批准

B.财产保护

C.会计记录

D.内部监督

9.内部控制的原则中，强调控制措施的设计和执行应当与风险状况相匹配，避免过度控制或控制不足，是指（）。

A.全面性原则

B.重要性原则

C.成本效益原则

D.制衡性原则

10.银行制定明确的授权批准程序，规定不同金额和类型的业务需要由不同层级的管理人员审批，这是（）要素的具体应用。

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

二、判断题（请判断下列语句是否正确，正确的划“√”，错误的划“×”）

1.内部控制仅仅是指银行内部建立的各项政策和程序，与外部监管要求无关。（）

2.银行内部控制的责任主体是董事会，董事会负责建立并维护整个内部控制体系。（）

3.“内部监督”是内部控制的五项基本要素之一，它包括日常监督和专项监督两个层面。（）

4.对于银行柜面业务，双人复核制度是一种重要的控制活动，属于不相容职务分离控制的范畴。（）

5.银行内部控制的成本效益原则要求内部控制措施的成本必须低于其预期带来的收益。（）

6.反洗钱内部控制是银行内部控制体系的重要组成部分，其核心目标是防止银行被用于洗钱活动。（）

7.会计系统控制要求银行必须保证会计信息的真实、准确、完整、及时。（）

8.控制活动是指银行为实现内部控制目标而制定和实施的政策和程序，是内部控制的五大要素之一。（）

9.银行员工发现可疑交易或内部控制缺陷，可以通过匿名方式向银行指定的内部渠道进行举报。（）

10.内部控制的有效性是绝对的，只要建立了完善的内部控制体系，就能完全避免银行经营风险。（）

三、简答题

1.简述商业银行内部控制的五项基本要素及其核心内容。

2.银行在信贷业务流程中通常包含哪些关键的控制点？请列举至少四个。

3.内部控制环境对银行整体内部控制体系有何重要意义？请说明至少三个方面。

四、案例分析题

某商业银行分行发生一起案件：一名客户经理在得知某企业急需资金且近期有较大的还款压力后，违反了银行信贷审批规定，私自降低贷款利率并放宽担保条件，最终导致该企业贷款逾期，银行形成较大不良资产。事后调查发现，该分行存在以下情况：

（1）客户经理绩