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2025年制造业企业原材料管理办法

一、总则

（一）为规范制造业企业原材料管理活动，提升资源利用效率，保障生产活动连续稳定进行，控制采购与仓储成本，依据《中华人民共和国产品质量法》、《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》等相关法律法规及管理实践，制定本办法。

（二）本办法适用于公司所有涉及原材料计划、采购、验收、仓储、领用、盘点及处置等环节的管理活动。公司所有相关部门及人员均应遵守本办法的规定。

（三）原材料管理遵循以下基本原则：计划先行、按需采购、质量为本、安全存储、合理领用、账实相符、全程可控、责任到人。

（四）本办法所称原材料，是指为生产产品而购入的各种主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、包装材料、燃料等。

二、职责分工

（一）生产计划部门负责根据销售预测与订单情况，编制主生产计划与物料需求计划，明确原材料的品种、规格、数量及需求时间。

（二）采购部门负责根据经审批的物料需求计划，执行供应商选择、价格谈判、合同签订、订单下达、跟催到货等采购作业，并对供应商的绩效进行评价与管理。

（三）质量检验部门负责对入库原材料进行质量检验或验证，确保其符合相关技术标准与采购要求，并出具检验报告。

（四）仓储管理部门负责原材料入库、存储、保管、养护、出库、盘点等日常作业，确保库存物资数量准确、质量完好、存放有序、账卡物一致。

（五）财务部门负责原材料采购资金的安排与支付审核，进行原材料成本的核算与监督，组织库存物资的价值盘点。

（六）使用部门（各生产车间）负责根据生产任务按需领用原材料，并负责在线原材料的使用与保管。

三、原材料计划与采购管理

（一）物料需求计划应于每月25日前由生产计划部门编制完成，经部门负责人审核后，报送分管生产领导审批。计划应明确下月所需各类原材料的明细、数量及到货时间要求。对于临时性紧急需求，使用部门需填写紧急采购申请单，经部门负责人及分管领导特批后，交采购部门处理。

（二）采购部门应根据审批后的物料需求计划，结合库存情况，制定采购计划。采购活动应优先从合格供应商名录中选择供应商。大宗或重要原材料的采购应进行询价、比价或招标，并签订书面采购合同，明确规格、数量、价格、交货期、质量标准、验收方式、违约责任等条款。

（三）供应商管理实行准入制度。新供应商需经过资质审查、样品检验、小批量试用等评估程序，评估合格后方可纳入合格供应商名录。采购部门应定期（至少每年一次）对现有供应商的交货及时率、产品质量合格率、价格水平、服务水平等进行综合评价，并根据评价结果对名录进行动态调整。

四、原材料入库与验收管理

（一）原材料到货后，仓储管理部门应首先核对送货单与采购订单信息是否一致，包括供应商名称、物料名称、规格型号、数量等。信息无误后方可办理初步接收，将货物置于待检区。

（二）质量检验部门应在接到报检通知后一个工作日内，依据相关技术标准或样品完成检验工作。检验项目应包括但不限于外观、尺寸、性能、材质证明等。检验合格的原材料，由检验员出具合格报告并在送货单上签字确认；检验不合格的，出具不合格报告，并立即通知采购部门处理。

（三）对于检验合格的原材料，仓储管理员凭检验合格报告及齐全的送货单据，办理正式入库手续，更新库存台账，并将货物转移至相应库位。入库单应连续编号，内容完整，经手人签字齐全。

（四）对于无需检验直接入库的辅助材料或低值易耗品，应由仓库管理员核对数量、规格无误后直接办理入库，但需在入库单上注明“直入”字样。

五、原材料仓储与保管管理

（一）原材料仓库应具备安全、通风、防潮、防火、防盗、防虫鼠等基本条件。不同性质、互有影响的原材料应分区分类存放，并设置明显的标识牌，标明物料名称、规格、库存位、安全存量等信息。

（二）仓储管理人员应按照先进先出的原则安排物料出库。对有特殊储存要求（如温湿度、避光）的原材料，应按规定条件进行存储，并定期检查记录存储环境参数。

（三）库存原材料应定期进行养护检查，发现霉变、锈蚀、损坏、过期等问题应及时记录并上报，按相关规定进行处理，防止损失扩大。

（四）仓库应建立严格的出入库管理制度，非仓库管理人员未经许可不得进入库区。库区应配备必要的消防器材，严禁烟火。

六、原材料领用与出库管理

（一）生产部门领用原材料，必须填写统一的领料单，注明物料名称、规格、数量、用途及生产订单号，经领料人签字、班组长或车间主任审核批准后，方可到仓库办理领用手续。

（二）仓库管理员凭审核无误的领料单发放物料，当面点清数量，双方确认无误后共同在领料单上签字。领料单应一式三联，分别由仓库、领用部门、财务部门留存。

（三）对于生产中出现的废品、余料，应及时办理退库手续，填写退料单，经质检人员确认后退回仓库，以便冲减生产成本或进行后续处理。不得长期滞留于生产现场。

（四）任何部门和个人不得私自挪用、拆卸、调换库存原