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-税务师之税法一过关检测试卷B卷附答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的应纳税所得额计算中，下列哪项不计入收入总额？()

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.财产转让收入

D.利息收入

2.根据增值税法，下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.企业所得税中，下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.无形资产购建支出

B.投资损失

C.罚款和滞纳金

D.研发费用

4.下列哪项行为不属于偷税行为？()

A.伪造、变造完税凭证

B.虚列支出少计收入

C.擅自改变应纳税额

D.误算税款

5.个人所得税中，下列哪项属于综合所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.以上都是

6.增值税一般纳税人购进货物支付的增值税进项税额，下列哪项可以作为抵扣税额？()

A.购进货物用于简易计税方法计税项目

B.购进货物用于免税项目

C.购进货物用于集体福利或个人消费

D.购进货物用于增值税应税项目

7.企业所得税中，下列哪项属于税前扣除的公益捐赠支出？()

A.对外投资捐赠

B.用于职工福利的捐赠

C.用于扶贫、慈善的捐赠

D.用于赞助体育比赛的捐赠

8.根据增值税法，下列哪项不属于增值税的纳税人？()

A.销售货物的小规模纳税人

B.提供加工、修理修配劳务的纳税人

C.销售不动产的纳税人

D.出口货物的购买方

9.下列哪项属于企业所得税的税收优惠政策？()

A.税前扣除优惠

B.税后减免优惠

C.税收减免优惠

D.税率优惠

10.个人所得税中，下列哪项不属于工资、薪金所得？()

A.基本工资

B.奖金

C.津贴

D.养老保险费

二、多选题(共5题)

11.根据《企业所得税法》规定，以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.无形资产摊销费

B.劳动合同解除费

C.奖金

D.滞纳金

12.增值税一般纳税人在进行增值税会计处理时，下列哪些项目需要计提进项税额？()

A.购进原材料

B.购进固定资产

C.购进管理用设备

D.购进小规模纳税人提供的服务

13.下列哪些情形属于增值税纳税人的兼营业务？()

A.纳税人兼营应税货物或劳务与免税货物或劳务

B.纳税人兼营销售货物、提供加工修理修配劳务、提供应税服务业务

C.纳税人兼营应税服务业务与销售不动产业务

D.纳税人兼营销售货物、提供加工修理修配劳务、提供免税服务业务

14.根据《个人所得税法》规定，以下哪些所得项目属于综合所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

15.企业所得税中，以下哪些情形不属于税收优惠政策范围？()

A.高新技术企业

B.转让技术成果所得

C.首次购买自用住房

D.外资企业的投资所得

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人销售货物时，应缴纳的增值税税率为__。

17.企业所得税的税率为__。

18.个人所得税中，工资、薪金所得的月度预扣预缴的速算扣除数为__。

19.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征税范围为__。

20.企业所得税的纳税期限一般为__。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人在购进货物时支付的增值税进项税额，可以在计算销项税额时全额抵扣。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在以后五个纳税年度内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税中，个人取得的稿酬所得可以享受减除费用和专项附加扣除。()

A.正确B.错误

24.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

25.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时不得扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述增值税一般纳税人与小规模纳税人在会计处理上的主要区别。

27.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

28.个人所得税中，工资、薪金所得的计税方法是什么？

29.增值税的税率有哪些类型？

30.企业进行税务筹划的目的和原则是什么？

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