高中和普通中专学校财务管理新规制度.docxVIP

攸县职业中等专业学校

财务管理制度

一、学校会计工作职责

1、严格遵守《会计法》，实施财政制度，维护财经纪律，依据会计制度和学校会计工作任务，负责统一管理学校会计工作。

2、学校会计应该事先搜集，提供编制财务预算计划相关资料，并参与编制和严格实施经上级同意学校财务预算计划，合理地供给资金，并监督实际使用情况。检验资金使用效果，努力争取少花钱多办事，使事业计划和行政任务得以顺利完成。

3、学校会计应该熟悉相关方针政策和要求，带头实施并做好宣传督促工作。对不符合制度要求或手续不全、凭证不实款项有权拒付，并立即汇报主管领导或校优点理。属于显著违反财经纪律行为，必需果断抵制，并向上级财务部门汇报。

4、依据政策要求，遵守各项收费制度，主动组织相关收费和学校各项收费检验工作。严禁私设“小金库”，对各项收入确保立即足额入帐。分清资金渠道费用开支和开支标准，正确合理安排和管理好各项预算外资金。

5、立即记账算账、按时结账、准期报账、定时对账，根据要求编制相关财务报表。

6、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其它会计资料，负责会计资料整理和归档。

7、严格票据管理，保管和使用空白发票、收据应合规范。

8、对审计、财政、税务等部门依据法律和相关要求进行监督，应如实提供相关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

9、接收科室领导和学校分管领导和校长检验和监督，完成科室临时交办各项工作任务。

10、按规章制度推行职责。遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持标准、实事求是、一丝不苟、热忱服务。

11、会计人员调离本岗位时必需办理交接手续。

二、食堂会计工作职责

1、严格遵守《会计法》，实施财政制度，维护财经纪律，依据会计制度和学校会计工作任务，负责统一管理学校食堂会计工作。

2、食堂会计应该事先搜集，提供编制学校食堂资金预算计划相关资料，合理供给食堂所需资金，并监督实际使用情况。检验资金使用效果，努力争取少花钱多办事，确保学校食堂正常运转。

3、食堂会计应该熟悉相关方针政策和要求，带头实施并做好宣传督促工作。对不符合制度要求或手续不全、凭证不实采购款项有权拒付，并立即汇报学校会计和相关领导进行处理。属于显著违反财经纪律行为，必需果断抵制。

4、按月统计食堂收支情况，依据食堂目标管理方案计算并编造职员工资发放表。

5、立即记账算账、按时结账、定时对账，根据要求编制相关食堂财务报表。

6、妥善保管食堂会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料，负责食堂会计资料整理和归档。

7、严格伙食费票据管理，保管和使用空白发票、收据应合规范。

8、对食堂食物进行留样和统计和对卡房管理人员工作进行指导和监督。

9、对审计、财政、税务等部门依据法律和相关要求进行监督，应如实提供相关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

10、接收学校会计和科室领导和学校分管领导和校长检验和监督，完成科室临时交办各项工作任务。

11、按规章制度推行职责。遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持标准、实事求是、一丝不苟、热忱服务。

三、学校出纳人职员作职责

1.认真实施国家财经法规、现金管理制度，遵守本单位财务管理制度。

2.遵守财务人员职业道德，坚持实事求是、廉洁奉公工作标准。

3.严格遵守机关《保密守则》，不得私自泄露单位财务信息。

4.出纳员直接收到现金款项，要在第一时间存入本单位指定账户，不能挪用公款和私自外借。现金要分辨真假，收取假币，自行负担。

5.每日依据凭证逐笔登记现金、银行存款日志账和电子台帐，账簿一律采取订本式，做到记账正确、整齐、日清月结。不得随意更换、涂改账簿。接收会计和分管领导监督。

6.支出报销、借款时，要对原始单据进行审核，符合报销程序和管理制度、金额正确后才能付款。

7.查对现金日志账，确保账实相符，确保现金安全。如出现现金长短款要立即查明原因，原因不明出纳要负责赔偿。

8.负责妥善保管现金、有价证券、相关印章、空白支票和收据，做好相关单据、账册、报表等会计资料整理、归档工作。

9.教职员外出借款不管金额多少，全部须主管领导签字，校长同意并用借支单借款。若无同意借款，引发纠纷，由责任人自负。

10.现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。

11.超出1000元现金支付业务，必需采取银行转账手续。

12.负责定时缴纳学校水费、电费、电话费，燃气费、个税等相关其它费用，管理本单位财务保险柜。

13.接收学校会计和科室领导和学校分管领导和校长检验和监督，完成科室临时交办各项工作任务

14.按规章制度推行职责。遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持标准、实事求是、一丝不苟、热忱服务。

财务管理细则

1．依据相关法律、法规要求，加强会计基础工作，严格实施会计法规制度，会计、出纳必需持证上岗，确保