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内控整改结项报告

内控整改结项报告

报告编号：NCZG-2023-001

编制部门：内控合规部

编制日期：2023年12月15日

密级：内部公开

目录

1.前言

2.整改项目概述

3.整改目标与原则

4.整改实施情况

5.整改成果与数据分析

6.存在问题与改进方向

7.结论与建议

1.前言

根据《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，结合公司年度内控评估结果，公司于2023年1月启动了全面内控整改工作。本次整改旨在解决内部控制体系中存在的薄弱环节，提升公司风险管理水平和运营效率，确保公司战略目标的顺利实现。本报告对本次内控整改工作的全过程、成果及后续工作规划进行全面总结。

2.整改项目概述

2.1整改背景

2022年度内控评估共识别出控制缺陷127项，其中重大缺陷5项，重要缺陷23项，一般缺陷99项。主要问题集中在授权审批流程不规范、信息系统控制薄弱、财务报告流程不完善、资产管理不规范等方面。为有效解决上述问题，公司管理层决定开展全面内控整改工作。

2.2整改范围

本次整改覆盖公司所有业务流程及职能部门，重点包括：

-财务报告流程

-采购与付款流程

-销售与收款流程

-资产管理流程

-人力资源流程

-信息系统控制

-合规管理流程

2.3整改组织架构

公司成立了由董事长任组长，总经理、财务总监任副组长，各部门负责人为成员的内控整改工作领导小组。领导小组下设办公室，设在内控合规部，负责整改工作的具体实施、监督和协调。

3.整改目标与原则

3.1整改目标

-全面整改2022年度内控评估识别的所有控制缺陷

-建立健全内部控制体系，提升公司整体管理水平

-优化业务流程，提高运营效率

-强化风险防控能力，保障公司资产安全

-确保财务报告的真实性、准确性和完整性

3.2整改原则

-全面性原则：覆盖公司所有业务流程和部门

-重要性原则：优先整改重大和重要缺陷

-适应性原则：根据公司实际情况制定整改措施

-成本效益原则：在保证整改效果的前提下，控制整改成本

-持续改进原则：建立长效机制，确保内控体系持续有效

4.整改实施情况

4.1整改计划制定

2023年1月，内控合规部组织各部门完成了《内控整改实施方案》的制定，明确了整改目标、范围、责任部门、时间节点和验收标准。方案共包含127项具体整改措施，计划在2023年12月底前全部完成。

4.2整改措施实施

4.2.1流程优化类整改

针对授权审批流程不规范问题，共制定并实施了28项流程优化措施：

-修订《授权管理制度》，明确各级审批权限

-优化审批流程，减少审批环节，缩短审批时间

-建立电子审批系统，实现审批流程线上化

-开展审批权限培训，提高审批人员专业能力

4.2.2系统控制类整改

针对信息系统控制薄弱问题，共制定并实施了35项系统控制措施：

-升级ERP系统，增强系统控制功能

-实施权限分离控制，确保不相容职务分离

-建立系统日志审计机制，记录关键操作

-开展信息系统安全评估，修补安全漏洞

4.2.3财务报告类整改

针对财务报告流程不完善问题，共制定并实施了22项财务报告整改措施：

-修订《财务报告编制手册》，明确编制要求和流程

-建立财务报告复核机制，确保报告质量

-实施财务报告自动化工具，提高编制效率

-开展财务报告编制培训，提升编制人员专业能力

4.2.4资产管理类整改

针对资产管理不规范问题，共制定并实施20项资产管理整改措施：

-完善资产管理制度，明确管理责任

-实施资产条码管理，实现资产全生命周期跟踪

-开展资产清查盘点，确保账实相符

-建立资产处置审批流程，规范资产处置行为

4.2.5人力资源类整改

针对人力资源管理流程缺陷，共制定实施12项人力资源整改措施：

-完善招聘流程，加强背景调查

-建立员工绩效考核体系，明确考核标准

-开展内控培训，提高员工内控意识

-建立关键岗位轮岗制度，防范舞弊风险

4.2.6合规管理类整改

针对合规管理流程