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2025年银行风险披露实务专项模拟试卷（含答案）

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（每题1分，共20分。下列每小题备选答案中，只有一个符合题意。）

1.根据巴塞尔协议III，银行对单家机构风险暴露超过其一级资本一定比例的，需要进行更严格的资本要求，该比例通常是指（）。

A.0.15%

B.0.5%

C.1%

D.3%

2.在银行风险披露实践中，要求风险信息具有可比性，主要是指（）。

A.不同银行的风险披露格式应完全一致

B.同一家银行不同报告期的风险数据应具有可比性

C.风险披露信息应使用统一的货币单位

D.风险披露报告应使用相同的语言

3.下列关于银行贷款损失准备计提的表述，错误的是（）。

A.应基于审慎原则计提，充分覆盖预期信用损失

B.拨备覆盖率是衡量贷款质量的重要指标之一

C.特定贷款组合的拨备计提应考虑历史损失经验

D.经济资本可以直接用于覆盖当期计提的贷款损失准备

4.银行在进行流动性风险压力测试时，通常会设定多种不利情景，以下不属于常见压力测试变量的是（）。

A.存款大量流失

B.资本市场融资冻结

C.通货膨胀率大幅下降

D.主要货币汇率大幅贬值

5.银行披露的市场风险信息中，通常不包括（）。

A.市场风险限额的设置情况

B.历史模拟VaR值及其敏感性分析结果

C.市场风险资本计提金额

D.银行持有的所有衍生品头寸的详细清单

6.操作风险披露要求银行披露（）。

A.操作风险事件的数量和涉及金额

B.单一操作风险事件的详细原因和处置过程

C.所有操作风险损失事件的完整细节

D.操作风险管理系统每年进行的外部审计报告全文

7.流动性覆盖率（LCR）衡量的是银行在压力情景下，能够迅速变现的优质流动性资产足以覆盖（）的比率。

A.30天的资金净流出

B.1个月的资金净流出

C.7天的资金净流出

D.100天的资金净流出

8.银行在披露风险管理策略时，通常需要说明其（）。

A.具体的风险偏好指标数值

B.风险管理组织架构的详细职务说明书

C.每个业务条线的风险容忍度设定

D.风险管理信息系统供应商的名称

9.下列哪项不属于银行信用风险披露的主要内容？（）

A.不良贷款的定义和分类标准

B.贷款按行业和地区的分布情况

C.银行内部信用评级体系的应用情况

D.员工个人及其亲属在银行授信客户的占比

10.银行使用内部模型计算风险价值（VaR）时，监管机构通常会要求进行（）。

A.模型验证

B.模型参数公开披露

C.模型结果完全保密

D.模型开发人员背景审查

11.银行披露的流动性风险相关信息中，不包括（）。

A.流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）的达标情况

B.压力测试中流动性不足的详细情景描述

C.银行董事会和高级管理层对流动性风险的整体评估

D.银行所有同业存单的发行利率曲线

12.在披露操作风险信息时，银行通常需要披露（）。

A.因内部欺诈导致的总损失金额

B.因外部事件导致的所有损失事件的详细描述

C.银行操作风险管理体系的有效性评估结果

D.每个操作风险损失事件发生时的具体时间点

13.银行在披露风险披露政策时，通常需要说明（）。

A.风险披露报告的编制负责人姓名

B.风险披露信息的编制流程和审批程序

C.风险披露所使用的具体会计科目编号

D.风险披露报告的印刷和分发成本明细

14.根据监管要求，银行需要披露其资本充足率信息，其中不包括（）。

A.资本充足率扣除项的具体金额

B.核心一级资本、其他一级资本和二级资本的规模

C.银行资本市场的具体股价表现

D.资本充足率与监管要求的比较情况

15.银行在披露市场风险敏感性分析结果时，通常会采用（）。

A.历史模拟VaR值

B.偏差系数（Kurtosis）

C.资本市场波动率指数

D.压力测试中的最大损失情景

16.下列关于银行风险披露的表述，错误的是（）。

A.风险披露是银行公司治理的重要组成部分

B.风