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2025国考重庆中小银行改革化险与不良资产处置案例分析

一、案例分析题（共3题，每题20分，满分60分）

题目1（20分）：重庆某中小银行不良资产处置困境及破解路径分析

背景材料：

重庆某市属中小银行A银行，成立于2005年，主要服务于地方中小企业和“三农”经济。近年来，受宏观经济下行、部分企业经营困难及银行早期信贷管理粗放等多重因素影响，A银行不良贷款（NPL）余额持续攀升，截至2023年末，不良率高达6.5%，远超行业平均水平，且呈持续扩大趋势。该行不良资产主要集中在传统制造业、房地产企业以及部分涉农贷款，涉及金额较大，涉及区域广泛。为化解风险、提升资产质量，A银行近年来采取了一系列措施，包括加大不良资产核销力度、委托第三方机构进行债务重组、开展诉讼追偿等，但效果并不显著，不良资产处置周期长、成本高，银行资本充足率持续承压。

问题：

1.分析A银行不良资产高企的主要原因。

2.结合重庆地方经济特点及中小银行实际情况，提出A银行化解不良资产风险的具体路径。

题目2（20分）：重庆中小银行改革化险背景下，不良资产处置中的法律风险防范

背景材料：

为应对不良资产处置难题，重庆市政府鼓励中小银行通过改革化险，引入战略投资者，优化公司治理结构。B银行作为重庆本地一家经营多年的中小银行，拟通过引入某资产管理公司作为战略投资者，共同成立不良资产处置子公司，以提升专业处置能力。但在实际操作中，B银行面临诸多法律风险，如：债务人恶意转移资产、虚假诉讼、处置程序不规范、第三方机构合作中的法律纠纷等。同时，重庆地区部分企业对银行不良资产处置存在抵触情绪，处置难度较大。

问题：

1.分析B银行在不良资产处置过程中可能面临的主要法律风险。

2.结合相关法律法规及重庆地方实践，提出B银行防范和化解不良资产处置法律风险的措施。

题目3（20分）：重庆中小银行不良资产处置中的政银企协同机制构建

背景材料：

重庆某区为推动中小银行改革化险，积极探索政银企协同机制，通过政府协调、银行处置、企业重组的多方合作，化解不良资产风险。C银行是该区一家主要中小银行，近年来不良贷款主要集中在中小企业贷款，涉及金额虽不算巨大，但对企业经营和社会稳定影响较大。该区政府通过设立专项风险化解基金、协调企业进行债务重组、引入政府增信措施等方式，支持C银行处置不良资产。但在实践中，政银企三方在信息不对称、利益分配不均、处置效率不高等问题上存在矛盾。

问题：

1.分析政银企协同机制在重庆中小银行不良资产处置中的作用及优势。

2.结合重庆地方实际，提出完善政银企协同机制的具体建议。

答案与解析

答案1（20分）：重庆某中小银行不良资产处置困境及破解路径分析

1.不良资产高企的主要原因：

（1）宏观经济下行压力：近年来，国内外经济形势复杂多变，重庆地区部分传统产业（如制造业、房地产）面临转型升级压力，企业经营困难，导致贷款违约风险上升。

（2）早期信贷管理粗放：A银行在快速发展过程中，为抢占市场份额，对部分企业的资质审核不严，过度依赖抵押担保，导致信贷资产质量先天不足。部分涉农贷款因缺乏有效抵押物，风险暴露后处置难度较大。

（3）地方产业结构调整：重庆近年来推动产业结构调整，部分传统企业被淘汰或重组，导致相关贷款无法按期收回。

（4）不良资产处置能力不足：A银行缺乏专业的处置团队和手段，主要依赖核销和诉讼，处置周期长、成本高，未能有效回收资金。

（5）地方政府隐性担保：部分地方政府为维护地方稳定，对涉政涉农贷款存在隐性担保，导致企业抱有“赖账”心态，加大处置难度。

2.化解不良资产风险的具体路径：

（1）强化源头管理，优化信贷结构：加强贷前调查，严格准入标准，优化信贷投向，减少对高风险行业的过度依赖。推动绿色信贷和科创金融发展，支持重庆新兴产业发展。

（2）引入战略投资者，提升处置能力：引入资产管理公司或专业处置机构作为战略投资者，成立不良资产处置子公司，利用其专业能力和资源提升处置效率。

（3）多渠道处置，降低处置成本：除了核销和诉讼，还可通过债务重组、债转股、资产证券化（ABS）、破产清算等多种方式处置不良资产。针对重庆地方企业特点，探索“以物抵债”或“股权+债权”组合处置模式。

（4）加强政银企合作，形成处置合力：与政府合作设立风险化解基金，对符合条件的困难企业进行债务重组；通过政府增信措施，降低银行处置风险。

（5）完善公司治理，强化内控管理：优化银行内部治理结构，加强风险管理体系建设，提升信贷审批和贷后管理的科学性，防止不良资产反弹。

答案2（20分）：重庆中小银行改革化险背景下，不良资产处置中的法律风险防范

1.可能面临的主要法律风险：

（1）债务人恶意转移资产风险：部分企业为逃避债务，通