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中级经济师《财政税收》试题及答案(新版)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.所有企业

B.所有企业及个体工商户

C.所有从事商品销售的企业

D.所有从事商品销售和提供应税劳务的企业及个体工商户

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.所有企业

B.所有企业及个体工商户

C.所有从事商品销售的企业

D.所有从事商品销售和提供应税劳务的企业及个体工商户

3.个人所得税的征税对象是什么？()

A.个人所得

B.个人财产

C.个人消费

D.个人投资

4.消费税的征税范围包括哪些？()

A.所有消费品

B.部分消费品

C.所有生活必需品

D.所有非生活必需品

5.关税的征税对象是什么？()

A.进口商品

B.出口商品

C.进口和出口商品

D.所有商品

6.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.所有土地交易

B.部分土地交易

C.土地使用权出让

D.土地使用权转让

7.房产税的征税对象是什么？()

A.所有房产

B.部分房产

C.住宅房产

D.商业房产

8.车辆购置税的征税范围包括哪些？()

A.所有车辆

B.部分车辆

C.机动车

D.非机动车

9.资源税的征税范围包括哪些？()

A.所有资源

B.部分资源

C.矿产资源

D.森林资源

10.环境保护税的征税范围包括哪些？()

A.所有污染企业

B.部分污染企业

C.严重污染企业

D.轻度污染企业

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于财政政策的工具？()

A.财政支出

B.税收政策

C.货币政策

D.利率政策

12.企业所得税的征收方式有哪些？()

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.定期定额征收

13.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

14.以下哪些属于个人所得税的减免税项目？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.税法规定的免税所得

15.以下哪些属于税收征收管理的原则？()

A.法律原则

B.公平原则

C.依法行政原则

D.效率原则

三、填空题(共5题)

16.我国增值税的基本税率为__。

17.企业所得税的税率一般为__。

18.个人所得税的工资、薪金所得适用__级超额累进税率。

19.消费税的税率通常根据__确定。

20.税收征收管理的核心是__。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人仅限于企业。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的免征额是固定的，不会随着经济发展和生活水平的变化而调整。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的征收方式是单一的查账征收。()

A.正确B.错误

24.消费税是对生产环节征收的税种。()

A.正确B.错误

25.资源税的征税对象仅限于矿产资源。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是财政政策？简述其基本职能。

27.什么是税收？简述税收的基本特征。

28.什么是增值税？简述其计税依据。

29.什么是企业所得税？简述其纳税人及税率。

30.什么是个人所得税？简述其征收方式。

中级经济师《财政税收》试题及答案(新版)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括所有从事商品销售和提供应税劳务的企业及个体工商户。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人包括所有企业，不论其组织形式和经营方式。

3.【答案】A

【解析】个人所得税的征税对象是个人所得，包括工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得等。

4.【答案】B

【解析】消费税的征税范围包括部分消费品，如烟、酒、高档化妆品等。

5.【答案】A

【解析】关税的征税对象是进口商品，对出口商品不征收关税。

6.【答案】D

【解析】土地增值税的征税范围包括土地使用权转让，不包括土地使用权出让。

7.【答案】B

【解析】房产税的征税对象是部分房产，如非住宅房产、出租房产等。

8.【答案】A

【解析】车辆购置税的征税范围包括所有车辆，不论其类型和用途。

9.【答案】B

【解析】资源税的征税范围包括部分资源