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2025年拍卖企业标的审核制度

一、总则

（一）为规范拍卖企业标的审核工作，保障拍卖活动合法合规，维护各方当事人合法权益，依据《中华人民共和国拍卖法》第23条关于拍卖人应当对委托人提供的有关文件、资料进行核实的规定，以及《拍卖管理办法》第18条关于拍卖标的审核的具体要求，结合拍卖行业实践，制定本制度。

（二）本制度适用于公司所有拍卖业务涉及的标的审核活动，包括但不限于有形资产、无形资产、财产权利等各类拍卖标的。

（三）标的审核工作遵循合法合规、客观审慎、专业严谨、风险可控的原则，确保拍卖标的来源清晰、权属明确、状况真实、处置合法。

二、组织与职责

（一）公司设立标的审核委员会，作为标的审核的最高决策机构。委员会由总经理、分管业务的副总经理、法律合规部负责人、业务部门负责人及外聘法律、资产评估专家组成。其主要职责包括：审议重大或复杂标的的审核意见；审批存在特殊风险的标的；对审核标准进行修订完善。

（二）业务部门作为标的审核的发起和执行部门，承担首要责任。具体职责包括：接收委托人提交的标的资料并进行初步形式审查；组织开展标的实地查勘、市场询价等基础工作；撰写标的审核初步报告；对审核过程中发现的问题进行跟踪与反馈。

（三）法律合规部负责标的的法律风险审核。具体职责包括：核查标的权属证明文件的真实性与合法性；审查标的处置是否存在法律障碍或权利限制；评估拍卖活动可能引发的法律风险；出具法律审核意见书。

（四）财务部门负责对标的涉及的价值评估报告、起拍价建议等进行财务合理性审核，重点关注评估依据、方法及结论的合规性。

三、审核内容与标准

（一）权属真实性审核。必须核查委托人是否为标的的合法权利人，或是否取得合法有效的处置授权。不动产需核查不动产权证书、登记簿；动产需核查购买凭证、进口报关单等权属证明；无形资产需核查商标注册证、专利证书、著作权登记证书等；财产权利需核查相关合同、判决文书、仲裁裁决等。对于共有财产，必须取得全体共有人同意处置的书面证明。

（二）权利完整性审核。重点审查标的之上是否存在抵押、质押、留置、租赁、查封、冻结等权利限制。需通过相关登记系统查询、向有关部门核实等方式予以确认。存在权利限制的标的，必须明确披露限制情况，并评估其对拍卖成交及后续过户的影响。

（三）标的状况审核。对有形资产进行实地查勘，详细记录标的的物理状态、使用状况、存放地点、保管条件等。对无形资产，需评估其法律状态（如专利是否有效、商标是否续展）、市场知名度、技术先进性等。审核记录应包括照片、视频等影像资料。

（四）处置合法性审核。审查标的来源是否合法，处置行为是否符合相关法律法规及行业政策。禁止审核通过国家明令禁止流通的物品、赃物、来源不明的物品以及法律规定禁止拍卖的其他财产。

（五）价值合理性审核。对委托人提供的评估报告或建议保留价进行审核。审核内容包括评估机构资质、评估基准日、评估方法选用、参数选取的合理性。对于无评估报告的标的，业务部门应通过市场比较法、收益法等多种途径进行价值分析，提出合理的起拍价建议。

四、审核流程

（一）委托受理与资料接收。业务人员在接受委托时，应向委托人一次性告知所需提供的全部审核资料清单。资料清单应根据标的类型定制化提供。接收资料时，需核对资料原件与复印件，并在复印件上加盖“与原件核对无误”章及核对人签名。

（二）初步审核。业务部门在收到完整资料后2个工作日内完成初步审核。初步审核重点在于资料齐全性、形式合规性。对于资料不全或存在明显问题的，应要求委托人在3个工作日内补充或说明。

（三）专业审核。初步审核通过后，业务部门将资料分别移交法律合规部与财务部门。法律合规部应在3个工作日内出具法律审核意见，财务部门应在2个工作日内完成价值合理性审核。对于需要外聘专家鉴定的特殊标的，可适当延长审核时间，但总时长不应超过10个工作日。

（四）综合评定与委员会审议。业务部门汇总各部门审核意见，形成《标的审核综合报告》。报告应明确标的是否符合上拍条件、存在的主要风险点及风险缓释措施。对于常规标的，由分管副总经理审批；对于存在重大争议、高价值或复杂法律关系的标的，必须提交标的审核委员会审议。委员会会议应有三分之二以上委员出席，决议须经出席委员过半数通过。

（五）审核结论通知。审核结论应在作出后1个工作日内书面通知委托人和公司内部相关部门。审核通过的，进入拍卖准备流程；审核不通过的，应详细说明理由，并将相关资料归档备查。

五、风险分类与管理

（一）根据审核结果，将标的风险划分为三个等级：

1.低风险标的：权属清晰、无权利限制、状况良好、价值合理。可按常规流程组织拍卖。

2.中风险标的：存在部分权利限制但可解决、价值评估存在一定不确定性、标的状况有瑕疵但可披露。需在拍卖公告和竞买须知中重点披露风险，并制定专项预案。

3.高风险标的：权属存在重