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税务数字人事“两测”专业能力-纳税服务考试题库

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当自领取营业执照之日起多长时间内向税务机关申报办理税务登记？()

A.10日内

B.15日内

C.30日内

D.45日内

2.增值税一般纳税人应如何核算进项税额？()

A.以实际发生的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产的成本核算

B.以不含税价格核算

C.以含税价格核算

D.以增值税专用发票注明的税额核算

3.企业发生的下列支出中，不属于增值税应税项目的是？()

A.购买原材料

B.支付职工工资

C.购买固定资产

D.支付水电费

4.根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项不属于个人所得税的征税范围？()

A.薪酬所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.资产转让所得

5.在税收征收管理中，税务机关的税务检查权包括哪些方面？()

A.检查会计凭证、账簿、报表和有关资料

B.到生产、经营场所检查

C.询问纳税人、扣缴义务人与纳税有关的问题和情况

D.以上都是

6.在税收征收管理中，对未按照规定办理税务登记的，税务机关可以采取什么措施？()

A.罚款

B.停止供应发票

C.强制执行

D.以上都是

7.增值税小规模纳税人在增值税申报中应如何计算应纳税额？()

A.以不含税销售额乘以征收率计算

B.以含税销售额乘以征收率计算

C.以不含税销售额乘以适用税率计算

D.以上都不对

8.以下哪种情况不属于税务违法行为？()

A.纳税人未按期申报纳税

B.扣缴义务人未按规定解缴税款

C.纳税人自行申报减免税

D.纳税人虚开增值税专用发票

9.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税款征收中可以采取哪些强制措施？()

A.强制执行

B.罚款

C.查封、扣押商品、货物或者其他财产

D.以上都是

10.企业所得税的纳税年度如何确定？()

A.按公历年度确定

B.按自然年度确定

C.按企业会计年度确定

D.按企业成立日期确定

11.以下哪种情况不属于税收优惠政策？()

A.税收减免

B.税收返退

C.税收加征

D.税收延期

二、多选题(共5题)

12.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税款征收中可以采取哪些措施？()

A.税务检查

B.税务审计

C.税收保全

D.税收强制执行

13.增值税专用发票的基本联次包括哪些？()

A.发票联

B.抵扣联

C.记账联

D.存根联

14.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.个体工商户

15.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

16.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的征收方式主要有哪几种？()

A.按月预缴，年终汇算清缴

B.按季预缴，年终汇算清缴

C.按年预缴，年终汇算清缴

D.按次预缴，年终汇算清缴

三、填空题(共5题)

17.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关应当自收到纳税人申报的纳税资料之日起______日内审核完毕。

18.增值税专用发票的______联由购货方作抵扣凭证，是增值税进项税额的依据。

19.企业所得税的纳税年度按照公历年度计算，自______月______日起至______月______日止。

20.纳税人、扣缴义务人应当按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，办理______登记，并按照规定设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算。

21.税务机关依法对纳税人的账簿、凭证、报表和其他有关资料有权进行检查。税务机关进入纳税人的生产、经营场所检查时，______人必须予以配合。

四、判断题(共5题)

22.增值税专用发票可以由销售方自行打印，但不得手工填写。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税年度可以由企业自行选择，与会计年度不一致。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的申报可以采取自行申报和代扣代缴两种方式。()

A.正确B.错误

25.纳税人因特殊困难不能按期缴纳税款的，可以不经税务机关批准自行延期缴纳税款。()

A.正确