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企业资金管理内部控制体系优化与风险防控研究
目录
一、文档概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
1.3研究目标与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
1.4研究方法与技术路线．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
二、企业资金管理内控机制现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
2.1资金管理内控体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
2.1.1资金管理的内涵与外延．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
2.1.2内控机制的基本概念与要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
2.2企业资金管理现状剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
2.2.1资金管理流程及环节．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
2.2.2典型问题与挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
2.3内控机制薄弱环节识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
2.3.1流程设计方面．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
2.3.2治理架构方面．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
2.3.3执行监督方面．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
三、企业资金管理内控机制优化路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
3.1优化内控机制的原则与方向．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
3.2优化资金管理流程设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
3.2.1全流程银行账户管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
3.2.2资金预算编制与执行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54
3.2.3现金收支管理与监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56
3.3完善治理架构与职责分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57
3.3.1建立高效的决策机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60
3.3.2明确各级职责与权限．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．63
3.3.3强化内部审计作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．70
3.4强化信息化建设与数据应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．72
3.4.1资金管理系统功能升级．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．74
3.4.2数据分析与风险预警．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．75
3.4.3业务协同与信息共享．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．78
四、企业资金管理风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．80
4.1风险识别的维度与范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．82
4.1.1流程风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．84
4.1.2运营风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．86
4.1.3系统风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．88
4.1.4监管风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．90
4.1.5战略风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．92
4.2风险评估方法和工具．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
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