农村信用社不良贷款核查处置方案.docxVIP

农村信用社不良贷款核查处置方案

一、方案背景与目标

（一）背景

近年来，受宏观经济波动、农业产业特性、借款人信用意识薄弱等多重因素影响，农村信用社不良贷款规模持续攀升，不仅制约了信贷资金的良性循环，削弱了支持“三农”和县域经济发展的能力，还加剧了经营风险，对农村金融体系稳定构成潜在威胁。为有效化解不良资产，优化资产质量，提升风险抵御能力，确保农村信用社持续健康发展，特制定本不良贷款核查处置方案。

（二）目标

1.全面核查：对农村信用社存量及新增不良贷款进行逐笔核查，摸清不良贷款的真实规模、成因、风险等级及担保情况，建立完整、准确的不良贷款台账。

2.高效处置：针对不同类型、不同成因的不良贷款，制定差异化处置策略，通过清收、重组、核销、转让等多种方式，最大限度降低不良贷款占比，提高资产回收率。

3.长效防控：通过核查处置，总结不良贷款形成的规律和风险点，完善信贷管理制度、风险防控机制和借款人信用评价体系，从源头上减少不良贷款新增。

4.合规运营：严格遵循《中华人民共和国银行业监督管理法》《贷款通则》《农村信用社不良贷款管理办法》等法律法规及监管要求，确保核查处置过程合法合规，防范操作风险和法律风险。

二、核查范围与内容

（一）核查范围

1.时间范围：截至方案实施之日，农村信用社所有存量不良贷款（含次级类、可疑类、损失类贷款）；方案实施期间新增的不良贷款。

2.客户范围：涵盖个人客户（农户、个体工商户）、企业客户（小微企业、农业产业化龙头企业、县域中小企业等）的不良贷款。

3.业务范围：包括信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款等各类贷款品种形成的不良贷款。

（二）核查内容

1.贷款基础信息核查

逐笔核对贷款合同、借据、放款凭证等资料，确认借款人名称、身份证号（营业执照号）、贷款金额、期限、利率、还款方式等信息是否真实、完整，与系统记录是否一致。

核查借款人身份信息（个人客户）、工商登记信息（企业客户）的真实性及有效性，确认是否存在虚假身份、空壳企业等情况；企业客户需额外核查股权结构、实际控制人、经营地址、联系方式等信息，判断企业经营的真实性。

2.贷款发放与用途核查

核查贷款审批流程的合规性，查看审批材料是否齐全、审批权限是否匹配、审批意见是否明确，确认是否存在越权审批、违规审批等问题。

核查放款流程的规范性，确认放款金额、放款账户是否与审批结果一致，是否存在受托支付对象与实际用途不符、自主支付资金被挪用等情况。

通过查阅借款人银行流水、购销合同、发票、入库单等资料，结合实地走访，核实贷款资金是否按约定用途使用，是否存在挪用至房地产、股市、民间借贷等违规领域的情况。

3.担保情况核查

保证担保贷款：核查保证人身份信息（个人保证人）、工商登记信息（企业保证人）的真实性，确认保证人是否具备保证资格（如是否为国家机关、公益事业单位等禁止提供担保的主体）；核实保证人的担保意愿，确认保证合同是否为保证人本人（或授权代理人）签署；评估保证人的代偿能力，通过查询保证人财务报表、银行流水、征信报告等，分析其资产负债状况、经营收入、信用记录等，判断其是否具备足够的代偿能力。

抵押担保贷款：核查抵押物的权属证明（房产证、土地证、林权证等）的真实性、合法性，确认抵押物是否为借款人或第三人合法所有，是否存在权属争议、查封、扣押、冻结等权利限制；核实抵押物的评估情况，查看评估机构是否具备相应资质，评估方法是否合理，评估价值是否公允，是否存在高估抵押物价值的情况；核查抵押登记手续的合规性，确认是否在相关部门办理了抵押登记，抵押登记证书是否真实有效，抵押期限是否覆盖贷款期限。

质押担保贷款：核查质物的真实性、合法性，确认质物是否符合质押条件（如是否为可转让的有价证券、动产等）；核实质物的价值，查看价值评估是否合理，是否存在价值虚高的情况；核查质押登记或交付手续的合规性，确认权利质物是否办理了登记手续，动产质物是否实际交付并由农村信用社占有。

4.不良贷款成因核查

借款人层面：分析借款人是否因经营不善（如农业种植/养殖受自然灾害影响、企业市场萎缩导致盈利下降）、家庭变故（如重大疾病、意外事故）、信用意识淡薄（如恶意拖欠、逃废债务）等原因导致无法按时还款。

农村信用社层面：排查是否因信贷调查不深入（如未核实借款人真实经营状况、未发现潜在风险）、贷中审查不严格（如未识别虚假资料、未评估担保有效性）、贷后管理不到位（如未及时跟踪贷款用途、未预警风险）、内部人员违规操作（如与借款人串通、协助挪用贷款）等因素导致不良贷款形成。

外部环境层面：考虑是否因宏观经济下行（如行业衰退、市场需求不足）、政策调整（如环保政策收紧、农业补贴变化）、自然灾害（如洪水、干旱、病虫害）、疫情等不可抗力因素，导致借款人还款能力下降，