2025国考青岛市税务稽查岗位申论题库含答案.docxVIP

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2025国考青岛市税务稽查岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

青岛市税务局近期在稽查工作中发现，部分企业通过虚开发票、隐匿收入等手段偷逃税款，严重扰乱了税收秩序。请根据给定材料，归纳概括当前青岛市税务稽查中企业偷逃税行为的主要表现形式，并分析其成因。（字数限制：400字以内）

答案

青岛市企业偷逃税行为的主要表现形式包括：虚开发票、隐匿收入、利用关联交易转移利润、虚列成本费用等。虚开发票涉及增值税专用发票和普通发票，通过伪造发票信息骗取税款；隐匿收入表现为账外经营、虚假申报等；关联交易转移利润则利用关联公司进行利润转移；虚列成本费用多见于虚开发票列支成本或虚构支出。成因主要有：部分企业管理意识淡薄，法律意识不强；税收征管存在漏洞，稽查手段相对滞后；部分企业为了追求短期利益铤而走险，监管力度有待加强。

解析

本题考查归纳概括能力，需准确提炼材料中的偷逃税表现形式，并结合成因进行分析。答案应简洁明了，突出重点，避免冗余。

2.题目

青岛市税务局在稽查中发现，跨境电商、直播带货等新兴业态税收征管存在难题，如申报不合规、税款缴纳不及时等。请根据给定材料，归纳概括当前青岛市新兴业态税收征管面临的主要问题，并提出至少三条具体建议。（字数限制：400字以内）

答案

主要问题包括：申报不合规，部分企业未按规定进行税务登记和申报；税款缴纳不及时，存在延迟申报或缴纳现象；税收政策宣传不到位，企业对相关政策了解不足；监管手段相对滞后，难以适应新兴业态的快速发展。建议：加强政策宣传，通过线上线下渠道普及税收知识；完善征管系统，提升数据共享和风险预警能力；强化稽查力度，对违规行为进行严厉打击；鼓励行业协会自律，引导企业规范经营。

解析

本题结合青岛市新兴业态特点，考查问题归纳和对策提出能力。答案需紧扣问题，建议应具有可操作性。

3.题目

根据给定材料，归纳概括青岛市税务稽查部门在推进“智慧稽查”建设过程中取得的主要成效。（字数限制：300字以内）

答案

青岛市税务稽查部门在“智慧稽查”建设中取得的主要成效包括：大数据分析能力提升，通过数据挖掘精准锁定风险企业；风险预警机制完善，提前识别潜在偷逃税行为；稽查效率提高，自动化手段减少人工操作；跨部门协作加强，与公安、海关等部门数据共享；纳税人遵从度提升，通过科技手段增强监管威慑力。

解析

本题考查归纳概括能力，需聚焦“智慧稽查”建设成效，突出技术手段和实际效果。

二、提出对策题（共2题，每题20分）

4.题目

青岛市某区税务稽查中发现，部分中小企业因对税收政策理解不透彻，导致无意中发生税务违法行为。请针对这一问题，提出三条具体可行的对策建议。（字数限制：400字以内）

答案

对策建议如下：

1.加强政策宣传培训：通过线上线下相结合的方式，定期开展税收政策培训，针对中小企业特点提供个性化指导，确保企业了解最新政策要求。

2.优化服务流程：简化涉税业务办理流程，提供“一站式”服务，减少企业操作难度；建立税收咨询热线，及时解答企业疑问。

3.强化风险提示：通过税务APP、短信等方式，向中小企业推送风险提示，帮助企业提前规避税务风险；建立典型案例库，增强警示效果。

解析

本题结合中小企业实际，考查对策提出能力。答案需具有针对性和可操作性，避免空泛。

5.题目

根据给定材料，针对青岛市税务稽查中发现的税收执法不规范问题，提出三条具体改进措施。（字数限制：400字以内）

答案

改进措施如下：

1.完善执法标准：制定统一的税务稽查操作规范，明确执法流程和裁量基准，减少自由裁量空间；加强执法培训，提升稽查人员专业能力。

2.强化执法监督：建立内部执法监督机制，对稽查案件进行随机抽查；引入第三方评估，确保执法公正透明。

3.优化执法方式：推广“互联网+监管”模式，通过大数据分析实现精准稽查；对合规企业减少不必要的检查，降低企业负担。

解析

本题聚焦执法规范化，考查问题解决能力。答案应突出制度建设和方式创新，确保措施有效。

三、综合分析题（共2题，每题25分）

6.题目

给定材料显示，青岛市部分企业在税务稽查中存在“谈虎色变”现象，甚至出现逃避稽查的行为。请结合材料，分析这一现象背后的原因，并提出改进建议。（字数限制：500字以内）

答案

原因分析：

1.执法威慑不足：部分企业因违规成本低，存在侥幸心理；税务稽查力度不够，未能形成有效震慑。

2.政策透明度低：企业对税收政策理解不透彻，担心因无意违规被处罚；税务机关政策宣传不到位，导致信息不对称。

3.社会信用体系未完善：企业违规行为处罚力度不够，信用惩戒机制不健全，难以形成长效约束。

改进建议：

1.加大处罚力度：对偷逃税行为依法严惩，提高违规成本；典型案例公开